文档介绍：企业风险管理--全面风险评估与对策
1-2风险分类根据科技体制变化划分
静态风险
指科技水准和社会体制不变情况下,由于自然力量的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险;
如水灾、旱灾、地震、瘟疫、雷电等自然原因发生的风险;火灾、爆炸企业风险管理--全面风险评估与对策
1-2风险分类根据科技体制变化划分
静态风险
指科技水准和社会体制不变情况下,由于自然力量的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险;
如水灾、旱灾、地震、瘟疫、雷电等自然原因发生的风险;火灾、爆炸、员工伤害、破产等由于某些人疏忽大意或故意行为而发生的风险;放火、破坏、欺诈等由于某些人不道德、违法违纪行为造成的风险。
静态风险是导致企业成败安危的主要风险,风险管理的重心应是对静态风险的管理。
动态风险
指以科技水准和社会变革为直接原因的风险
如由于人类需要的改变,机器或制度的改造等。
静态风险接近于纯粹风险,动态风险接近于投机风险。
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1-2风险分类根据市场相关性划分
外部化风险
不包含于市场决策机制中的风险
污染
市场基础风险
包含于市场决策机制中的风险
第三人责任
内部风险
人们决定从事某种风险性活动
高空弹跳
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1-2风险分类根据人们意愿划分
自愿风险
自愿从事某种活动的风险
吸烟——吸烟者肺癌
非自愿风险
并非自愿从事某种活动的风险
吸烟——他人二手烟
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1-2风险分类根据分析手段要求划分
直接认知风险
不借助科学技术认知的风险
车祸
间接认知风险
借助科学技术认知的风险
含量检测
仍无法认知风险
仍然无法认知的风险
SARS
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1-2风险分类根据比较利益划分
核心风险
具有较高比较利益的风险
勘探
附属风险
导致比较利益丧失的风险
专有技术人员流失
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1-2风险分类根据群体属性划分
个别风险
个别人员遭受风险
自身状况
社会(社区)风险
财务性资产可能遭受的风险
利率波动或股票跌价
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1-3全面风险管理
全面风险管理
【概念】
用系统的、动态的方法进行风险控制,以减少业务过程中的不确定性。它不仅使各层次的管理者建立风险意识,重视风险问题,防范于未然,而且在各个阶段、各个方面实施有效的风险控制,形成一个前后连贯的管理过程。
【内涵】
项目全过程的风险管理
对全部风险的管理
全方位的管理
全面的组织措施
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2企业风险评估
风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价等三个步骤
风险辨识是识别企业面临的风险,并将风险归类
风险分析是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理,进一步作出定性和定量的分析,包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、可能的影响因素和方式
风险评价是评价风险对企业目标的影响,企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点
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不确定性的来源
环境风险
影响经营模式变动的不确定性
影响经营模式实施的不确定性
过程风险
影响做出价值创造决策所需信 息的可信性与可靠性的风险
决策所需 信息风险
风险来源
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企业风险因素
市场风险
外汇风险
体制风险
自然灾害风险
政策风险
外交风险
产品风险
经营风险
人事风险
购并风险
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企业内
部风险
企业内部风险
经营风险
因原材料供应、能源、技术、产品价格、商品销售、业务结构、特许经营、汇率调整等原因,对公司经营造成的实质性影响。
资产风险
因大股东出资不到位、公司资产不实,大股东长期占用上市公司资金、资产而侵害公司利益,上市公司为大股东抵押担保等原因,对公司资产安全形成隐患。
财务风险
因公司示建立独立核算体系、内部控制制度虚设、管理失控、公司利润不实、采取提前确认收入、推迟确认费用、潜亏挂帐、变更会计方法等手段操纵利润、编造虚假业绩,公司财务状况恶化,或有负债造成等原因,对公司造成潜在风险。
行为风险
因公司董事不履行诚信义务,不履行承诺事项,不及时、真实、准确、完整地披露信息,因虚假披露、误导性陈述和重大遗漏导致投资者利益损失,由道德风险引发造成社会不安定因素。
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企业外部风险
行业风险
因公司所处行业状态,对相关产业的依赖程度而对公司经营造成影响,以及行业竞争所带来的风险。
市场风险
因经济、金融形势及相关行业对市场造成的波动,市场变化及产品的可替代性对公司经营损益造成的影响。
项目风险
因投资项目实施过程中的各种不确定因素(包括人力资源、技术和管理等)对项目财务目标造成影响,以及市场变化对公司预期收益带来的影响。
政策风险
因相关政策的规定和调整对公司造成的限制和影响。
股市风险
因公司股票价格受企业经营状况及利率、通货膨胀、有关政策等因素影响而造成较大波动,涉及的股市风险对公司再融资功能产生的影响。
企业外部风险