支票申领制度综述.pptx

文档介绍：支票申领制度设计
第四小组
支票申领流程及制度
支票领用总则
第一条支票领用起点为100元,低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算
第二条建立严格的支票领用手续,设立支票领用登记簿。支票领用登记簿一般应包括:领
用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号
第三条加强支票、印鉴管理,实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的各种印章,
支票和印鉴要妥善保管,下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走,严防遗失或被
盗而造成重大经济损失。
第四条出纳员保管、使用法人私章,会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使
用,代为盖章。违规使用造成损失的双方负责;出纳、会计不在,印鉴交第三人保
管使用, 并做好使用记录
各业务部门
直线经理
支票申领流程图
总经理
财务部
业务人员按业务需求领用支票
支票领用单
交业务人员确认签字
审签支票领用申领
审签支票领用申请
财务部经理审核
出纳填写支票要件,出纳和会计分别加盖财务章和法人名章
支票
支票存根交会计入账
出纳登记支票登记簿
金额较大或预算外
正常经营
01
业务人员填写支票申领单
第一条业务人员领用支票时必须填写“支票申领单”,写明经办人、用途、预计金额、支票号码、支票数量、日期等
第二条签发支票的金额超过10000元的,在填写申领单时,需提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。如购置固定资产或申请金额较大的特殊开支业务,需附相关批件;大额维修费付款,需先填写维修费付款确认单
第三条如遇特殊原因需开具限额支票,领用人必须先填写“限额支票领用申请单”,注明预计金额和其它能提供的对方单位信息
02
直线经理审批
第一条直线经理审批后,若同意,就在“支票申领单”“部门经理”栏签名, 若不同意则退还给经办人本人
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第二条直线经理只有一定限额的审批权限,如果申请金额超过10000元的,需由总经理审批
03
总经理审签