文档介绍：财务管理办法
一、目的:
为了规范工作行为,遵守职业道德,严守工作纪律,提高工作质量,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规,结合本酒店实际,特制定本管理办法。
职业道德:
热爱本职工作,努力专研业务,知识和技能适应工作要求;
熟悉、了解国家法律法规及公司各项规章制度,并按规定的程序和要求进行工作;
工作积极主动,态度认真负责;
信息传递及时,信息质量真实、准确、完整;
办理具体事务实事求是,客观公正;
业务工作协调配合,搞好部门之间和部门内部工作关系;
严守商业秘密,不得私自向外界提供或泄露单位相关商业信息;
工作纪律:
出现下列情况之一,对财务部所属人员根据情节予以行政处分、经济制裁、解聘、直致追究刑事责任。
用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金;
未按规定程序及时交纳营业款项;
未经批准,擅自挪用资金或支付款项;
利用账户替其他单位和个人套取现金;
未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金;
违反管理制度,造成管理工作严重混乱;
提供虚假的凭证、帐表、文件资料;
伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿凭证、账簿、报表;
利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取酒店财物;
弄虚作假、营私舞弊,泄露商业秘密及***挪用款项;
工作严重失误或者由于玩忽职守致使酒店利益遭受损失;
工作交接班或工作离职,不按规定办理交接手续,给工作带来影响或损失。
因本人不良行为,给酒店声誉带来不良影响或后果。
有其他渎职行为和严重错误,应当予以追究的行为。
财务监控制度管理办法
按照责、权、利相结合的企业管理运行机制,有利于酒店经营业务的正常运行。为保证国有资产的保值增值,规范酒店财务行为,提高财务在经营管理中的监督作用,确保酒店良好发展和效益的实现,特制定本管理办法。
每月向集团上报资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、管理费用及营业费用明细表。
所有的经济合同必须报经集团审查批准后,方可对外签订,并报送集团一份存档备查。
机构设置、人员定编、工资结构及标准报集团批准后执行。
效益奖的分配办法报集团批准执行。
接受集团部稽核部半年一次的定期检查。
酒店如新增经营项目涉及场地改选事先应向集团报告。
重大事项经高层领导班子研究决定后,由总经理向集团领导汇报。
酒店高层领导班子因工作需要发生的一切费用,必须经集团分管副总经理或总经理批准。
每年年终结算后,集团将对酒店高层领导班子进行考核。
10、高层领导班子调离酒店,应接受集团的离任审计。
11、本办法从2003年9月1日起执行。
会计档案管理制度
(一)目的
会计档案是记录和反映经济活动重要史料和证据,必须加强管理,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。
(二)管理部门
财务部
(三)会计凭证的分类
第一会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证
第二会计账簿类:总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿。
第三财务报告类:月度、季度、年度财务报告、包括会计报表、附表、附注及文字说明、其他财务报告。
第四其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
(四)实施细则:
财务部应设会计档案室或专用柜,并指定专人负责会计档案管理工作,会计档案管理人员调离必须办理移交手续。
每年形成的会计档案应由财务部按照归档要求负责整理立卷或装订成册,每年会计档案在会计年度终了后,可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归案入库。
已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封管理的应由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。
酒店保存的会计档案应根据业务需要,积极给予利用酒店内部查阅,会计档案须经有关负责人同意,并按规定进行登记,查阅后及时归档。
外单位查阅会计档案需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人应出示身份证,经酒店财务负责人批准后,才能办理查阅手续。
查阅会计档案必须由保管人员陪同,查阅的会计档案需保持原样,不得拆抽涂改,如需复印的,须经酒店财务负责人同意,会计档案原件原则上不得出错。
档案销毁时,应指定专人鉴定审查,编造会计档案销毁清册,经酒店总经理同意批准后,对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清债权债务为止,建设单位在建设期间的会计档案不得销毁。
对酒店财务管理系统必须每月进行数据备份,在每一财务年结束后必须打印出纸质的会计档案,并利用磁盘、移动硬盘等进行介质备份。
在销毁会计档