文档介绍：日本、韩国信用保证体系概述
年月)
日本的信用保证制度
一、日本信用保证协会概况、发展背景及其作用
日本信用保证协会是根据《信用保证协会法》设立的特殊法
人,它是以中小企业为基本对象,实施公共信用保证的政策性金
融机构,其宗旨是通过信用保证提高中小企业的融资能力,促使
其健康发展。
日本各都道府县按行政区划均设有信用保证协会,共个,
均具有独立法人资格。截至财政年度末, 个信用保证协
会共拥有资本金近亿美元,在保余额多亿美元。
日本信用保证对中小企业的发展具有重要作用。这个国家实
行类似“金字塔式”的分包制生产方式,在国民经济中起着带头
作用的大型企业集团的产品生产,通过分包协作分布到众多的中
小企业,因而中小企业是国民经济是否具有较强竞争力的基础。
日本企业总数中,中小企业占,录用职工占。正
因为如此,日本政府制定各项政策法规,运用多种手段扶持中小
企业发展。信用保证协会作为公共保证机构为的中小企
业提供了信用保证,担保额占中小企业债务余额的,为中
小企业的信用补全发挥了重要的作用。
日本信用保证协会的发展具有比较长的历史。年代初,
世界经济危机波及日本,国家为保护中小企业,采取了由政府紧
急贷款、成立中小企业专门金融机构、都道府县对金融机构坏账
损失进行补偿等政策性措施。随后,日本借鉴德国通过信用保证
机构把对中小企业的信用评估与融资保证相统一,并同专门的政
策性融资机构相配套的机制,于年建立东京信用保证协会,
在日本率先实行信用保证制度。战后日本经济恢复期间,信用保
证协会在各都道府县普及,到年全国共设立个信用保证
协会, 年颁布实施了(信用保证协会法》,并于年改
组了全国信用保证协会协议会(设立于年),成立了全国信
用保证协会联合会。至此,日本信用保证协会全国性网络基本形
成。
二、日本信用保证制度的支撑系统
日本信用保证协会以贯彻国家支持中小企业发展的产业政策
为宗旨,不以盈利为目的。财政年度保证费收入亿美
元,代偿支出亿美元(扣除回收部分后为亿美元) ,业
务费用亿美元,加上提取代偿准备金,收支差额为多亿
美元,显然,信用保证业务孤立运作,或者将其视同一般国有企
业来对待,都无法实现良性循环。日本建立了一整套比较科学完
备的支撑系统,保障信用保证制度正常发挥作用,这个支撑系统
概括为一项基础、三大支柱。
(一)一项基础基本财产制度
日本信用保证协会的基本财产由政府出资、金融机构摊款和
累计收支余额构成,并以此作为信用保证基金,承保金额的法定
最高限额为基本财产的倍。
国家立法就政府和金融机构对信用保证协会出资作了明确规
定,各都道府县政府根据当地信用保证业务发展的实际需要,给
信用保证协会补充资本,列入预算。金融机构根据信用保证协会
提出的要求,参照各金融机构保证额和风险情况,出捐负担金,
不是作为出资而是作为出捐直接列入成本费用开支。金融机构负
担金在信用保证协会的基本财产中占较大比重。上述金融机构的
范围包括都市银行、长期信用银行、信托银行、政府金融机构、
地方银行、相互银行、信用金库、信用协同组合、保险公司等。
实行政府和银行资助的信用保证基金制度,保障了日本信用保证
协会的信用保证能力不断提高。年度全国个协会的基本
财产为亿日元, 到年度达到亿日元, 年递增
。
(二)三大支柱
三大支柱是指确保日本信用保证协会的业务有效运作、收支
平衡、良性循环的制度性保障措施。它由信用保证保险制度、融
资基金制度和损失补偿金补助制度组成。
信用保证保险制度。
由于中小企业的信用风险大、负担能力低,信用保证协会不
可能根据风险损失率来确定保证费用标准,因而保证业务是收支
倒挂的。算总账,每收取一元钱保证费,净支出在一块六毛钱左
右,收支亏损率为,如果考虑保证债务余额按资本金倍
放大,并按如此巨大的亏损率计算,一年就可折损基本财产的
,这样信用保证事业的存在和发展壮大是根本不可能的。为
此,政府成立中小企业信用保险公库, 年,政府出资
亿( 现在为亿)日元资本金对信用保证协会进行保证保险。
法律规定,当信用保证协会对中小企业实行信用保证时,按一定
条件自动取得中小企业信用保险公库的信用保证保险。信用保证
协会向保险公库缴纳相当于保证费收入的保险费, 当保证
债务实际代偿后,由保险公库向保证协会支付代偿额的保
险金。如果代偿后债权最终回收,信用保证协会将其中的
交还给保险公库。
为个信用保证协会提供保证保险是中小企业信用保险公
库