文档介绍：目录
一、上海园林工程有限公司简介 3
二、认清库存现金的使用范围 3
(一)库存现金的定义 3
(二)库存现金的使用范围 4
三、确定最佳现金持有量 4
(一)确定最佳现金持有量的意义 4
(二)如何测定最佳现金持有量 5
四、做好现金的预算工作 5
(一)做好现金的预算工作的意义 5
(二)现金预算编制的方法 5
五、企业现金管理存在的问题 6
(一)使用现金现金交易频繁 6
(二)无库存现金限额 6
(三)无库存现金限额 7
六、企业加强现金管理的内部控制的建议 7
(一)加强库存现金限额管理 7
(二)完善法律法规尽快修改现金管理暂行条例 7
(三)定期对企业内部控制的有效性进行审核 7
(四)进行日清日结 8
参考文献 9
致谢 10
摘要:现金是企业生产经营过程中不可缺少的一部分,也是企业必不可少的资产。具有变现能力强、流动性强、有广泛的使用性, 能够满足生产经营, 投资等活动。企业拥有足够的现金可以降低风险, 保证公司资金的流动性,而且还可偿还债务。但是企业拥有过多的现金,会导致企业的盈利能力变差,。企业现金持有过多, 会导致企业的整体收入下降, 同时企业的成本也会随之增加。所以企业要认清库存现金的使用范围,加强对现金收支、结余的管理, 确定最佳现金持有量,注意做好现金预算,建立和健全现金的内控制度, 对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。
关键词:现金管理;现金预算;内部控制.
关于上海园林工程有限公司现金管理的研究报告
上海园林工程有限公司简介
上海市园林工程有限公司创建于1954年,现隶属于上海园林集团公司,是一家具有58年历史的园林绿化、古建筑建设史的资深企业,也是沪上唯一同时拥有古建筑、园林绿化、土石方国家一级施工资质,风景园林设计专项甲级,且具备装饰施工二级,工程咨询单位丙级,文物保护工程施工三级,园林绿化养护和体育场地设施施工(三级)的综合性施工企业。公司绿化队伍有300多人,公司成立以来,勇于开拓,锐意进取,励精图治,全面发展。本着重合同、守信誉、质量第一、诚信第一的企业理念服务于社会。公司下设工程部、设计部、行政部、财务部。
工程部,负责工程项目技术管理,合同管理,编制工程计划,负责工程招标投标工作。对施工过程中检查、指导控制。负责工地现场的管理协调工作,落实工程质量。承揽各种绿化工程,包括广场施工、假山工程、小区园林工程。
设计部,设计工程项目的全套施工图的设计并安排相关人员电脑绘制图纸。负责设计方面在施工过程中的解释,协助有关人员检查施工过程中的设计质量,贯彻设计意图承揽景观环境设计及手绘平面施工图,电脑设计外观环境及平面与效果图。
行政部,负责人力资源的分析规划,根据各部门对人力资源的需求,作好员工的招聘、考核、选拔、调配、离职等工作。完善人力制度,档案管理、人事资料的登记。
财务部,财务管理职责;做好各项财务预算、控制、分析和考核工作;负责公司会计核算的组织及管理工作,审核会计凭证及各种对内、对外报送的财务报表;办理现金收支业务及银行结算业务。
二、认清库存现金的使用范围
(一)库存现金的定义
库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,对库存现金进行监督盘点,可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性。包括:现