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商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
清华大学现代远程教育*专升本课程:.
第八章负债成本的管理
第一节负债成本的概念
第二节负债成本的计算方法
第三节中国商业银行负债分析
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第一节负债成本的概念
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一、负债成本的概念
(一)负债成本的概念
–:负债成本是银行成本的主要部分,是
商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。
:
利息成本:利息
非利息成本:劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设
备费、房屋租赁费等。
–:
复合型
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(二)负债成本的构成
–:银行按约定以货币的形式直接支
付给存款客户、债券持有人的报酬。计息方式
–:指花费在吸收负债上的除利息以外
的其他所有开支。
–:是指商业银行为筹集资金而支付的
一切费用,即利息成本和营业成本之和。
资金成本率
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–:银行的资金转移价格,指银行可
用资金所应担负的全部成本。
–:指与商业银行增加存款及其他资金来
源有关,但未包括在以上四种成本之中的各项开支。
风险成本:即指因为负债的增加,引起银行风险增加而
必须付出的代价。
连锁反应成本:指银行因为对新吸收负债增加而增加的
服务和利息支出,而引起对原有负债增加的开支。
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(三)负债成本的管理
–:全行、全员和全程
的成本管理
–:定期考核,奖优罚劣。
–“三总”制的商业银行负债成本管理制度
三总是指总经理(银行行长)、总会计师、总工程师。
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第二节负债成本的计算方法
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一、历史加权平均成本法
–
和同一银行历年负债成本的变动分析等。
–,而且也适合
同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方
面的比较。
–。
–:负
债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比
率。
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二、边际成本法
–
收益来决定是否吸引新的资金。
–:
–:
–每种资金来源的风险不尽相同,但在计算边际成
本时没有将这种差别考虑在内。
–由于资金来源不断变化,因此银行把边际成本最
高的资金作为银行的边际资金成本。
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三、加权平均预计成本方法
–
成本进行分析的方法。
–,其边际
成本与加权平均预计成本一致。
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第三节中国商业银行负债分析
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一、中国商业银行的存款结构
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二、中国商业银行负债结构
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三、当前中国商业银行负债构成的特点
–
–
–
–“短”为主变为以“长”为主
–
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四、影响负债结构变化的原因分析
–
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