文档介绍：该【全面风险管理手册 】是由【jsyhqk】上传分享，文档一共【165】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【全面风险管理手册 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。1
保利建立集团
全面风险管理手册
二0一三年十二月
2
第一章总那么
1。1编制目的
本手册作为保利建立集团(以下简称“公司”)开展全面风险管理工作的指导性文件,旨在通过建立并运行系统的风险管理机制(即全面风险管理体系),提升公司风险管理程度,有效防范、化解,并合理承担或利用所面临的风险,简化管理行为、整合管理资源、降低管理本钱、进步管理效率的目的,在公司管理各项系统进展有效整合促进公司持续、安康、稳定开展,为公司实现既定目的提供充分的保障。(精品文档请下载)
1。2根据
国资委《中央企业全面风险管理指引》
《国资委2021年度中央企业全面风险管理报告(模板)》、
财政部等五部委《企业内部控制根本标准》(财会[2020]7号)
财政部等五部委《企业内部控制配套指引》(财会[2020]11号)
《中国保利公司全面风险管理手册》
GB/T2453—2020《风险管理原那么和施行指南》;ISO31000:2020《风险管理原那么和指导方针》(精品文档请下载)
GB/T19001-2020/ISO9001:2020质量管理体系;GB/T50430工程建立施工企业质量管理标准;GB/T50380:2006工程建立设计企业质量管理标准(精品文档请下载)
3
GB/T24001-2004/ISO14001:2004环境管理体系
OHSMS18000;GB/T28001-2020:职业安康安全管理体系
1。3适用范围
本手册适用于公司范围内,所有人员应当遵循手册要求,开展全面风险管理工作.
本手册对控股子公司具有指导意义,各控股子公司应根据本手册的根本框架,结合自身特点参照施行,开展全面风险管理工作.(精品文档请下载)
1。4手册的公布
本手册于2021年月经公司董事会审议批准后公布,自公布之日起生效。
本手册由风险管理委员会委托有关职能部门负责进展日常维护和更新。当对手册内容进展重大调整时,需经过相关程序审批.(精品文档请下载)
第二章全面风险管理概述
2。1全面风险管理的定义
公司的活动都包含着一定程度的风险,而风险往往同机遇并存,没有风险就没有机遇和成功。因此,并非所有的风险都对企业有害,都应当被消除。但每个风险都要被区分出来,并结合公司实际确定风险承受度.(精品文档请下载)
5
本手册所称全面风险管理,是指公司围绕总体经营目的,由公司的董事会、管理层和员工共同参和,以风险识别模型为根底,辨识可能对公司造成潜在影响的事项、设计公司风险管理的根本流程,培养良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。详细包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统等部分。(精品文档请下载)
2。2。1战略性风险管理更重要的应用于公司战略管理层面,站在战略层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。(精品文档请下载)
2。2。2全员化公司全面风险管理时一个由公司董事会、管理层和所有员工参和的,旨在把风险控制在风险容量以内,增进企业价值的过程。在这个过程中,只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动,才能确保风险管理目的的实现。(精品文档请下载)
2。2。3专业性要求公司内部必须施行专业化的风险管理。
2。,,设法降低风险发生的可能;当风险损失不能防止时,见谅减少损失至最小化;当风险预示着时机时,化风险为增进企业价值的时机。(精品文档请下载)
2。2。5系统性全面风险管理必须拥有一套系统的、规划的方法,来确保所有的风险都得到识别,资源可以被有效地利用于紧迫风险的管理。
5
(精品文档请下载)
2。3全面风险管理的意义
1、从公司战略出发,统一风险度量,建立风险预警机制和应对策略。
2、明确风险管理职责,将风险管理责任落实到企业的各个层面。
3、形成风险管理信息搜集、分析、报告系统,为有效监控风险和应对风险提供根据.
4、防止企业重大损失,支持企业战略目的的实现。
5、使外部投资人、监管者理解企业风险.
6、行成自我运行、自我完善的风险管理机制。
全面风险管理的根本流程可分为五个阶段,即风险事件初始信息——风险管理评估——制定风险管理策略——提出和施行风险管理解决方案——风险管理监视和改进。流程的工作内容和相关文档如以以下图所示:(精品文档请下载)
第一阶段
风险管理初始信息
工作内容文件资料(精品文档请下载)
《重大风险监控报告》
《风险解决方案》
《重大风险应对方案》;
风险识别报告
识别风险
定性/定量评价
第四阶段
风险管理总结、改进
风险管理监察
第四阶段
提出和施行风险管理解决方案
第三阶段
风险管理策略
搜集风险事件初始信息
查找或制定公司风险管理策略
风险管理改进并存档
第二阶段
风险管理评估
分析自身、相关因素
阅读、学****风险清单
施行风险解决/控制
方案
《风险管理工作总结》
总结、评估风
险管理工作
评估解决措施的风险控制效果
定性/定价评价结果
确定风险解决
方案
提出可能的解
决措施建议
《风险评估报告》
7
表1-1工作内容和相关文档说明(精品文档请下载)
工作内容说明
相关文档
第一阶段
搜集初始信息
通过阅读风险清单,熟悉各类风险的定性描绘和指标体系,准确理解和掌握各类风险的特征。在上述工作根底上,结合自身情况和外部环境,从战略、市场、运营、法律、财务五个方面逐一辨识自身可能存在的风险。
《风险识别报告》
第二阶段
风险评估
企业以风险定性评价模型和风险定量评价模型为根底,对第一阶段识别出的风险进展评价。
《风险评估报告》
附件:
定性评价结果
定量评价结果
第三阶段
制定风险管理策略
在第二阶段的根底上,针对重大风险,严密结合公司自身风险管理现状、风险偏好、风险控制目的,提出可能的风险解决措施建议。
《风险解决方案》
《重大风险应对方案》
第四阶段施行风险管理方案
为确保风险控制/化解工作的顺利开展,企业对第三阶段提出的解决方案进展评估,找到最正确方案付诸施行
《重大风险监控报告》
第五阶段
风险回忆
在本阶段,公司对风险管理工作进展总结、评估,形成《风险管理工作总结》。并将其妥善保管,用于指导下一阶段的风险管理工作。
《风险管理工作总结》
全面风险管理和内部控制是为了实现既定的各项经营目的,公司董事会、监事会、风险管理委员会和全体员工按照国家和企业的标准、标准、制度,
7
识别、评估风险并采取适当控制措施的过程,是公司各级权利决策主体(机构、部门、岗位)和对应的职能管理主体(机构、部门、岗位)之间形成的具有制衡、监视和效劳支撑的工作机制.(精品文档请下载)
全面风险管理、内部控制和安、质、环体系不是孤立于公司业务的独立的管理活动,而是融入公司各项业务活动中的不可或缺的管理行为,是表达在公司内部各层次、各部门、各岗位,且贯穿于整个公司、全员全过程参和的管理行为,即风险分类管理。(精品文档请下载)
第三章组织架构和职责
公司全面风险管理体系文件主要由风险管理手册、风险管理工作流程、风险管理制度三个主要部分构成。这三个主要部分互相依存、互相作用、协作运转,保障企业全面风险管理功能的发挥.(精品文档请下载)
8
是日常工作中的风险控制的质量标准和要求,由各职能部门负责组织编制、维护和执行。
是日常工作中的风险控制和办事流程,由公司各职能部门负责组织编制、维护和执行。
是风险管理体系的纲领性文件,由公司全面风险管理委员会负责组织编制、维护和执行。
(精品文档请下载)
公司详细风险事件管理组织根本架构
公司全面风险管理年度报告及考核组织架构
9
公司全面风险审计管理架构
风险管理组织体系主要包括标准的公司法人治理构造,风险管理归口职能部门、内部审计单位和法律事务部门和其他有关职能部门、分支机构和工程经理部的组织指导机构和职责(精品文档请下载)
公司建立风险管理三道防线,即各有关职能部门和各分支机构为第一道防线;风险管理的主管职能部门和董事会下设的风险管理委员会(公司指导班子)为第二道防线;董事会下设的审计委员会或委托内部审计部门为第三道防线。(精品文档请下载)
11
公司董事会为公司风险管理最终决策机构,公司风险管理委员会,可根据受权对重大风险管理事项进展决策。在全面风险管理、内部控制和安质环体系方面主要履行以下职责:(精品文档请下载)
、内部控制和安质环体系的建立健全和有效施行,督导企业风险管理文化的培育,理解和掌握公司面临的各项重大风险和风险管理现状,做出有效控制风险的决策;(精品文档请下载)
、风险偏好、风险承受度,批准风险管理组织机构设置和职责方案,批准公司年度内部控制建立开展规划、施行方案及内部控制自我评估报告;(精品文档请下载)
3。、审批公司《全面风险管理年度报告》,并按照要求报上级单位;
3。3。4批准风险管理策略和重大风险管理解决方案;批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;(精品文档请下载)
3。3。5向公司股东大会提请聘请或更换内部控制审计机构;
3。3。6批准全面风险管理、内部控制和安质环体系其他重大事项。
(风险管理指导机构)职责
公司董事会下设风险管理委员会,其成员来自公司指导班子组成