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风险点
环节
风险点内容
防控措施
防控责任人
责任查究
1
审计方案阶段
在编制和审核审计工作方案、审计施行方案时未如实确定审计内容和重点
执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计施行内容和审计施行方案匹配审定制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
审计方案阶段
2
为照顾利益关系,未如实确定审计内容和重点,甚至成心误导审计重点内容
执行审计施行方案和工作方案的匹配审定制度;实行审计施行方案集体讨论制度:实行重大事项汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
3
为照顾利益关系,未如实确定重点延伸单位
实行审计施行方案集体讨论制度;实行重大事项汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
4
为照顾利益关系,隐瞒审前调查中发现的审计线索
加强组内信息沟通;实行重大事项报告制度:建立审计组内会议记录制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任.
5
为照顾利益关系或谋取私利,人为调整或未严格执行审计施行方案
严格执行方案调整制度:严格现场复核制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
6
审计施行阶段
审计施行阶段
发现问题不查证、不深查,查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展
落实“现场审计小组不少于2人"的规定;加强组内信息沟通协调,审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度;审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;执行举报材料登记制度,执行重大事项督办汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任.
审计施行阶段
7
为照顾利益关系,隐瞒重要审计问题及线索(含举报内容),以此为筹码和被审计单位进展利益交换
落实“现场审计小组不少于2人”的规定;加强组内信息沟通协调,审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度:审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
8
违规向被审计单位泄露重要信息
严格加强审计现场管理,严肃审计工作纪律
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
9
向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任
严格复核程序、原始资料复核和完善审计档案编制和管理制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
10
利用审计中所掌握的国家机密、商业机密、内幕消息等敏感信息为自己或别人谋取不当利益
落实审计“八不准”规定;实行廉政承诺
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
11
、
严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序;工程完毕后进展核销清退
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
12
违犯“八不准"审计纪律
进点会宣布廉政纪律、公布监视;严格按照纪律执行,廉政监视员施行好内部监视;实行审计经费公告制度,承受被审计单位对结果进展监视
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
13
审计报告阶段
审计报告阶段
为照顾利益关系,瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描绘、淡化处理
加强组内信息沟通协调,审计组要定期会议并做好记录;执行重大事项报告制度;严格执行审计报告复核制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任.
14
为照顾利益关系或到达个人目的,对审计事项的定性畸轻畸重
对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度,执行重大事项报告制度;严格执行审计报告复核制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
15
压制其他审计人员合理意见
对审计报告和重要审计信息实行集体讨论制度,执行重大事项报告制度和分管指导听取汇报制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
16
在起草涉及违法违规问题的审计信息时,隐瞒关键情节、明确的违法违规事实和证据
加强审计组内信息沟通交流,执行审计业务会议制度,重大事项报告制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
17
发现重点廉政风险不报告或报告不及时
明确廉政监视员职能及权利;工程完毕要求廉政监视员按有关规定递交廉政报告及被审计单位的反响意见
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任.
18
审计结果公布和整改检查
为谋取私利,对被审计单位整改结果的检查走过场、不如实反映问题等
加强审计组内信息沟通交流,执行审计业务会议制度,重大事项报告制度
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任。
19
考核和监视
监视检查审计组执行审计纪律的措施不到位、审计回访走过场,结果不通报,而谋取私利
坚持廉政跟踪检查和审计回访制度,做好每一个监视环节工作,不定期通报,催促整改,跟踪检查
审计组长
审计组成员
根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准那么》查究有关责任人责任.