文档介绍：实物资产管理办法
实物资产概念及管理权限划分
本办法所指实物资产管理包括固定资产、低值易耗品。具体分类如下:
固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元(含)以上,且使用年限在两年以上的非生产经营设备。
低值易耗品是指单位价值在2000元以下的劳动资料。
实物资产管理权限划分:
办公室是公司实物资产的管理部门对公司实物资产的安全性、完整性进行监督、核查,对其他部门的二级实物资产管理进行指导与监督、核查。同时负责办公类固定资产、办公类低值易耗品的二级明细管理。
物业部在办公室实物资产的一级管理下,对以下实物资产进行二级明细管理:
孵化器大楼的整体建筑物、构筑物、设施设备、维修使用的工具、器具;园区内的园林绿化苗木、景观小品;符合固定资产定义的物业所使用的备品备件等。
物业管理过程中低值易耗品。
生命园公司办公室和财务金融部是指导监督物业部实物资产管理的主管部门。
工程类资产(如道路、建筑体、设备等)在施工期间由工程管理部门负责管理,竣工验收后移交物业部门负责管理(移交政府部门的除外)。
办公类资产管理流程
实物资产的购买申请:
申购50万元以上资产需经招标程序,以内部请示的形式上报总经理办公会审批。
申购50万元以下资产:
各部门根据年度预算在每月30日填写下月资产采购计划表,经部门主管领导审批后,报办公室和总经理办公会审批。该表一式三份,申请部门、财务金融部和办公室的保管人各留存一份,办公室保管人应留存原件。
各部门根据采购计划填写“采购申请单”,对属于采购计划内的资产采购,本批采购价值在2000元以内,由部门主管领导批准;本批采购价值在2000元(含)以上,由部门主管领导、总经理批准。该表一式四份(一联本部门留存,一联报财务金融部,一联交采购员,一联交办公室)。
在年度预算内的月度采购计划外的资产采购在特殊情况下,视购买急需程度,可不填写采购申请单,电话通知主管领导和总经理同意后,方可购买,但应及时补办审批手续。
实物资产的购买
采购申请单审批通过后,交由物业服务部进行采购。
原则上购买固定资产应签定采购合同。
一次性购买资产超过5万元的,应由经营部协同询价。
资产采购应取得符合国家规定的发票。
发票应附资产清单(原则由供货单位提供),复印一式三份,由购买人、资产保管人、财务分别留存。
实物资产的验收入库
购买的实物资产应及时验收入库,办理验收入库手续。
购买人根据资产清单填写入库单,由验收人和保管人共同进行验收(验收人与购买人不得为同一人)。验收人应对购入资产的数量、质量、规格型号、单价、总价等重要项目进行详细核查。
验收无误,经购买人、验收人双方在入库单上签字后,交由保管人进行入库。
保管人根据资产审批表和经购买人、验收人共同签字的入库单核查入库。核查无误,在入库单上签字,并将入库资产妥善保管。
入库单一式三份,购买人、保管人、财务金融部各留存一份。
实物资产的报帐
发票应由购买人及办公室主任共同签字。
购买人持发票、资产清单、入库单到财务报帐。
财务人员将入库单与发票进行核对,并办理报帐手续。
实物资产的入库结存
资产入库后应及时登记台帐、明细帐、总帐等帐簿。固定资产应登记台帐、总帐;低值易