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物业管理质质量手册
财务部手册册
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物业管理理财务部手手册
目录
序言
财务部员工工岗位责任任制
会计管理制制度
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《物业管理理财务部手手册》供物业总总经理,财财务部经理理运作参考考。
1、财务部部经理
职责:
,具具体主持管管理处财务务部的管理理工作,做做好总经理理的助手。
、法法律规范学学习,要求求所有财务务人员尊纪纪守法,
按照财政政部中国人人民银行颁颁布的有关关金融管理理条例管理理好财务工工作。
每月、每季季审核各种种会计报表表和统计报报表,并写写出分析报报告,送总总经理
审阅,每每月按时检检查各项税税款的交纳纳工作。
、监监督各项费费用的及时时收缴和管管理,保证证管理处的的正常运转转。
、控控制各项费费用的支出出,杜绝浪浪费。
、拟拟定物业管管理费等各各项费用标标准的预算算方案,呈呈送总经理理、开发商商和
相关主管管部门审核核,修改决决定。
、熟熟悉各种工工商、财会会及税务管管理制度,运运用法律、政政策手段保保护管理
处的合法法权益。
,及及实际情况况制定财务务管理制度度的细则。
。
。
2、财务主主任
工作大纲::协助财务务经理,负负责整个物物业管理处处的账目,包括括准备每月月财务报表表并按时公公布予总经经理及业主主参照,整整个物业管管理处的税税务,员工工薪资之计计算及发放放,并安排排周年核算算,定期分分析公司的的财务收支支情况并报报予财务经经理及总经经理。
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职责:
,协协助财务人人员之间的的工作关系系,并定期期抽
查出纳账与现金是是否相符。
根据凭证汇汇总表登记记总账,每月首十十五个工作作天内发上上月管理开开支会计报报表
及财务状状况分析表表。
。
协助财务经经理与银行行、税务局局及工商联联系,解决决管理处及及公司的财财务税项及及
与外汇有有关之问题题。
。
。
,对对欠款业户户采取之适适当行动等等。
。
。
,按季分分析计划的的完成情况况,提出改改善经营管管理
的某些建建议或措施施,进一步步挖掘增收收节支的潜潜力。
3、财务助助理职责::
职责
。
,催收收账款如每月月管理费、月月费等。
。
、原始凭证证做出记账账凭证并准准确记账。
。
。
、成成本、费用用和利润。
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。
负责固定资资产的核算算,对购置置、调入、租租赁、封存存、调出和和财产清查查中发生盘盈、盘盘亏的固定定资产,督督促有关部部门办理会会计手续,根根据会计凭凭证登记固固定资产卡卡片。定期期核对,做做到账、卡、物物相符,正正确计提折折旧。
,每月终终了要装订订、保管会会计资料。年年终办完决决算后,应应将全年
的会计资资料收集齐齐全,整理理立卷,编编制目录,装装订成册,妥妥善保管。
4、出纳员员
职责:
,现现金管理及及日常开支支。
登记现金及及银行日记记账。严格按按照公司制制定的报销销制度进行行报销,凡凡未按照
报销制度度而私自给给予报销的的,均视为为滥用职权权,应赔偿偿给管理处处造成的损损失。
。
,挪挪用或借用用公款。
1、会计计核算工作作必须遵守守中华人民民共和国法法律、法规规的有关规规定。
2、会计计年度自公公历每年一一月一日起起至十二月月三十一日日止。
3、会计计核算工作作采用借贷贷复式记账账法,根据据权责发生生制的原则则记账。
4、会计计核算工作作以人民币币为记账本位币,外外汇资金的的往来以中中华人民
共和国国家家外汇管理理局每月一一号公布的的外汇牌价价折算成人人民币记账账,同时另另记外币账户。
5、会计计凭证、会会计账簿、会计计报表等各各种会计记记录都必须须根据实际际发生的经经济业务进进行登记,做做到手续齐齐备,内容容完整,准准备及时。
6、采用用会计处理理方法,前前后各期必必须一致,不不得任意改改变。
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7、总经经理将指派派专人,定定期或不定定期地对管管理处内部部的资金和和财产及库库存物
资资进行抽查查审核。
费用支支出审批程程序
各部门需需要购置日日常工作消消耗物品或或发生其它它费用支出出,应先填填写“购物请购单等相应应申请表格格,由各部部门主管签签名后呈交交总经理签签名批准。
现金支出出最高限额额为人民币币10000元,超过过最高限额额必须以支支票形式支支付,现金金一次支出出超出5000元及以以支票付款款时,采购购申请及报报价单必须须一同交总总公司审批批并由公司司财务开出出支票。
3、财务务部凭有总总经理签名名批准之“申申请单”给给予办理借借支手续。
4、所有有借支需五五天内凭发发票到财务务部办理销销账手续,最最长时间不不得超出十十天。
5、逾期期不办理销销账手续者,财财务部除不不给予其第第二次借支支外,将视视情节轻重重,
采采取必要的的措施(包包括扣除其其本人当月月工资)。
6、财务务部把各部部门费用分分类汇总后后,每月十十号前以报报表形式向向物业公司汇汇报。
7、各部部门主管应应在每月225号前把把下月需要要支出的费费用预算呈呈交总经理理审批。
8、备用用现金,须须同账户等额,支票一张张对冲。
9、各全全权管理项项目的银行行账户支票由由总公司财财务部统一一保管、签签发。
工资制制度
1、财务务部根据人人事部提供供有关各位位员工每月月的出勤记记录和晋升升统计资料料制表。
2、财务务部将根据据员工的工工资级别,在在扣除个人人收入调节节税和有关关费用后,把把每
位位员工的工工资入账到该员工工在银行开开设的户口口。
3、员工工凭银行存存折到银行行领取工资资。
4、员工工的工资发发放日各项项目自定,但但过节、假假日则提前前一天发放放。
管理费每一一个月向用用户收取一一次,水费费、电费按按工程部每每月实际抄抄表度数收收
取取并按实际际缴费作分分摊。
管理费以人人民币为收收取货币入入账,原则上上各用户应应以现金或或转账支票形式式支
付付。
财务部负责责向各用户户收取管理理费和水、电电费,发现现逾期一个个月未交者者,
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应应及时报告告管理处高高层负责人人,并以书书面形式通通知,催促促其尽快交交纳并加付付滞
纳纳金。如逾逾期二个月月者,则按按租约或[[管理守则则]之规定,采采取法律或或其他行动
追追回欠款。
财务部出纳纳员应把所所代收之管管理费和水水、电费及及时入账银行,并并于每天
下下班前把管管理处银行行存款余额额以书面形形式呈报财财务部主管管、总经理理。
5、出纳纳员送款时时间定于每每天下午三三时至四时时(保安员员护送)。
6、以下下为配合管管理费收支支作业流程程的正确程程序及使用用的表格//凭单等::
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利润润表表
项目
本期实际数数
本期预算数数
物业业管理收入入
减::经营费用用
经营营税金
经营营毛利
减::管理费费用
管管理酬金
行行政分摊费费
财财务费用
其中中:利息支支出(减利利息收入
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))
经营营利润
加:其他他业务利润润
营业业利润
加加:营业外外收入
减减:营业外外支出
利润润总额
减减:所得税税
净利利润
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收支汇总
(月份)
项目
本月
本月
累计
累计
一、
一、收入入
实际
预算
实际
预算
1、
商场管理理费收入
2、
空置费收收入
3、
办公楼楼管理费收收入
4、
工程审审批及监督督费
5、
其他业业务收入
6、
营业外外收入
7、
电费收收入
8、
垫支开开办费
收入总计计
二、
二、支出出
1、
沪方员工工工资
2、
沪方员员工福利
3、
港方工工资及福利利
4、
行政费费用
--办公用品品
--印刷费
--差旅费
--交通费
--伙食费
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