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编码:
版本:
发布日期::
2001年年7月
责任人:
物料部经理理
编写人:
=
会签表
部门
姓名
签字
日期
合同执行部部
财务部
修订履历
版本号
修编人
日期
审核会签/批准准
简述
A0
2001年年7月
目的
建立库存存存货循环盘盘点的制度度和程序,以以确保库存存记录持续续的准确性性。
范围
该方针适用用xxx所所有营运部部门
术语及定义义
::循环盘点点是一种盘盘存的类型型,它对物物料进行循循环周期的的盘存以代代替每次的的季度盘点点。每种存存货被计算算定义为相相应的类型型;对高额额、流动快快的物料频频繁盘点;;而对低额额、流动慢慢的物料予予以相对少少一些的关关注。
循环盘点的的目标是::
维持库存准准确性
迅速地发现现错误并能能立刻解决决库存差异异
维持一个正正确的资产产报告
循环环盘点的益益处包括尽尽可能减少少对生产的的影响,系系统性地提提高记录的的准确性,季季末盘点的的取消和客客户服务的的改进。
:ABCC代码根据据它们在库库存金额中中的相应影影响所决定定的。基于于手头净数数量的分布布,ABCC代码被定定义如下::
“A”类为为库存物料料中累计金金额占总金金额达到880%的存存货。
“B”类为为库存物料料中累计金金额占总金金额达到115%的存存货。
“C”类为为所剩物料料中累计金金额占总金金额达到55%的存货货。
引用参照文文件
无
职责
库存控制部部门负责履履行循环盘盘点;财务务部负责对对该盘点过过程和结果果进行定期期稽核。
工作程序
(附附后)
。每笔发发生的差异异必须得以以解决。每每次循环盘盘点需在盘盘点24小小时内进行行事务处理理。未解决决的盘点差差异要进行行同样处理理的数据更更新。
:
“A”类为为每月一次次
“B”类为为每季度一一次
“C”类为为一年一次次
,,000元元以内的可可以由物料料部经理批批准调整而而无需上报报研究。“C”类物料中中每种数量量差异在55%或更少少的也作同同样处理。任任何更高的的差异则在在作存货调调整前需上上报调查研研究得到批批准并备案案。存货调调整申请((SOP5504INNV-033盘盈盘亏亏表)需由由物料部门门经理签名名。对于单单项差异金金额超过RRMB11,0000或总差异异金额超过过RMB5,0000的,必必须提出纠纠正措施并并在规定的的时间内完完成。所有有调整的批批准权限如如下所示,更更高授权的的批准前需需有低一级级授权人的的核实及意意见签署。
RMB<<=5,0000物料部部门经理
RMB55,0011~20,,000物料部部门经理及及财务经理理
RMB220,0001~500,0000中国CCOO及财财务总监
RMB>>50,0000董事会会正式批准准
:每个个月财务部部门对循环环盘点的审审查金额必必须达到总总库存金额额的50%%。审查查包括衡量量库存的精精确性及循循环盘点方方针的执行行情况,具具体如下::
计录的精确确度
正确的授权权和文档管管理
ABC盘点点的时间安安排
差异调查充充分程度
财务部门将将保存每月月的库存准准确度报表表和盘点审审查结果且且每季度公公布循环盘盘点评估报报表。
:如如果循环盘盘点达到董董事会所有有的要求,季季盘则可以以被取消。这这些要求如如下:
%。
%%。
%%的循环盘盘点记录符符合董事会会的要求。其其中包括正正确的调整整授权签字字,差异进行行充分的调调查以及循循环盘点计计划的及时时完成。
输出文件::
-01盘点标签签(MRPPⅡ输出)
-02“ABC”盘点录入入结果报表表(MRPPⅡ输出)
-03盘盈盘盘亏表
循环盘点流流程图
纠正措施及复核
Correctactionplan&
verifyifneeded
打印“盘点标签”
Printworksheet
盘点结果输入系统
ResultsenterMRPⅡ
差异调整
Inventoryadjustment
打印“结果报表”
PrintResultsReport
盘点差异申批
DifferenceApproval
实物盘点
Spotcount
查找并说明差异原因
DifferenceInvestigation
确定盘点日期
Dateconfirmed
财务部门审查
CountAudit
财务部门定义ABC类
ABCRedefine