文档介绍：2015公司财务收支审计报告范文
×××市审计局:
根据××审综字[2015]×号审计计划安排,审计小组于20××年×月×日至×月×日,对××市日用杂品公司20 × ×年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344 。应缴金额为48 。现将审计结果报告如下:
一、基本情况
××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业20××年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流动资金39万元。全年销售额l972万元,。
二、发现的问题
,给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在20XX年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
,建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,1 9××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。
000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22 000元。其中,生活站1 9××年×月和×月共买ll 000元,日杂站20××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。
,。该公司20××年末鞭炮回扣收入1 ,未进当年决算。按年末鞭炮库存额81 3 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32 ,实际多留了801 ,影响了当年利润的真实性。
。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。。××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入251 5元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
××路仓库发放奖金8000元问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第