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商业承兑汇票
商业承兑汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票既可以由付款人签发,也可以由收款人签发,并由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票处理程序(收款人开出汇票)
(1)发出商品
收款人(2)签发商业汇票付款人
(3)表示承兑
(4)汇票将到期时委托收款
(9)通知收账
(7)到期付款
(6)通知付款
开户行(5)传递结算凭证和汇票开户行
(8)划款
商业承兑汇票处理程序(付款人开出汇票)
(1)发出商品
收款人(2)签发商业汇票并表示承兑付款人
(3)汇票将到期时委托收款
(8)通知收账
(6)到期付款
(5)通知付款
开户行(4)传递结算凭证和汇票开户行
(7)划款
商业汇票的贴现
商业汇票贴现是指资金的需求者将自己手中未到期的商业汇票向银行或贴现公司(融资公司)要求变成现款,银行或贴现公司收进这些未到期的应收票据,按票面金额扣除贴现日以后的利息后支付现款给票据贴现企业。
贴现的申请条件
商业承兑汇票贴现申请人须是经的企事业法人或其他经济组织
贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系,能够提供相应的商品交易合同、增值税发票
要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全,即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》,符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求,汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样
在贴现行开立存款帐户
贴现申请人经济效益及资信情况良好
银行要求满足的其他条件。
贴现利息的计算
贴现所得=票据到期值-贴现息
票据到期值=票据面值+票据面值×票面利率×期限
贴现息=票据到期值×贴现率×贴现息
委托收款和托收承付
定义
委托收款,是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
单位和个人凭承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算均可以使用委托收款结算方式,委托收款在同城、异地均可以使用。