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内控风险评估报告风险评估报告
内控风险评估报告风险评估报告
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内控风险评估报告风险评估报告
西建乡中心学校
依据财政部?行政事业单位内部控制标准(试行)?和单位?内部
控制实行方法?有关规定,我们组织展开了对单位各部门的风险评估
活动,现将结果报告以下:
一、风险评估活动组织状况
(一)本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,实
施的。内部控制风险评估小组,特意从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所波及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动
层面风险。
①单位层面风险主要包含以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控
制管理体制不健全等状况致使的风险;
经济决议风险:单位经济活动决议体制不科学,决议程序不合理或未
履行致使的风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、要点岗位胜任能力缺少等行政
事业单位内控风险评估报告致使的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包含估算管理风险、进出管理风
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险、政府采买管理风险、财产管理风险、合同管理风险以及其余风
险。
2、本次风险评估所波及的部门范围主责部门:内部控制工作领导小
组。配合部门:财务室、办公室等有关部门。
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序本次风险评估活动,风险评估小组先研究拟订了风险评估工作方案,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由财务部门负责人参加的发动会,对风险评估活动做出了发动和安排,要求财务部门先进行自查,查找风险点,
研究整顿举措,向风险评估小组报告自查状况;再次,风险评估领导
小组依据财务部门的自查状况,选择要点科室和自查风险点少的项
目进行要点检查;最后,依据财务部门自查状况和现场检查的工作底
稿和采集到的资料,进行风险剖析,组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法
本次风险评估活动,采纳了风险清单法、文件审察、实地检查法、
流程图法、财务报表剖析法以及小组议论和访谈等方法以辨别风险;
采纳了概率剖析法、情形剖析法微风险坐标图法以剖析风险。
(四)采集的资料和凭据等状况支持本风险评估报告的主要有风险评估
工作稿本,有关文件、会计凭据,以及自查状况等。
二、风险评估活动发现的风险要素
(一)单位层面风险要素单位的局部内控要点岗位的工作人员没有定
期轮岗(风险点A1)。
内控风险评估报告风险评估报告
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〔二〕业务层面风险要素
1、单位估算未分解下达至各科室及业务部门,可能致使估算威望性
缺少,履行力不够(风险点B1);
2、单位未按规定按期对的钱币资本、固定财产进行核查清点,不符
合财家产务管理制度(风险点B5)。
三、风险剖析
单位整体风险水平依据风险评估表对单位各个层面风险进行打
分评论,(风险最高100分),属于偏低水平。
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