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(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的,数据录入完成的同时,现金流量表即已
生成,报表的平衡问题在公式设置已考虑好,无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
一、编制原理
(见“表外数据录入”工作表),然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目,以此自动
生成现金流量表。
二、填制计算平衡
各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据!该部分为公式设置部分,一经变动表格数据就会出现
差错,只允许在白色空格内填入数据!浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表),税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改
。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡,因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成
1、
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后,你可以发现,现金流量表已全部自动完
成并自动平衡,但还未大功告成,由于现金流量表正表不可能出现负数,因此还须对自动产生的现金
流量表正表进行检查并略作调整修改,如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金
流出栏,反之亦然,例:
a、“投资所支付的现金”如为负数,则调整到“收回投资所收到的现金”内;
b、“借款所收到的现金”如为负数,则调整到“偿还债务所支付的现金”内;
c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数,则调整到“处置固定
资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2
五、打印
六、重要说明
1如公司决策需要,则须按明细账簿认真分析,另行编制,不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计,以应付一时之急需,本现金流量表的公式设置使其能自动平衡,
使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系,不能分割单独存为文件使用,否则将出错。
(完)
现金流量表自动生成编制说明
(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的,数据录入完成的同时,现金流量表即已
生成,报表的平衡问题在公式设置已考虑好,无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
一、编制原理
(见“表外数据录入”工作表),然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目,以此自动
生成现金流量表。
二、填制计算平衡
各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据!该部分为公式设置部分,一经变动表格数据就会出现
差错,只允许在白色空格内填入数据!浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表),税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改
。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡,因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成
1、
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后,你可以发现,现金流量表已全部自动完
成并自动平衡,但还未大功告成,由于现金流量表正表不可能出现负数,因此还须对自动产生的现金
流量表正表进行检查并略作调整修改,如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金
流出栏,反之亦然,例:
a、“投资所支付的现金”如为负数,则调整到“收回投资所收到的现金”内;
b、“借款所收到的现金”如为负数,则调整到“偿还债务所支付的现金”内;
c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数,则调整到“处置固定
资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2
五、打印
六、重要说明
1如公司决策需要,则须按明细账簿认真分析,另行编制,不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计,以应付一时之急需,本现金流量表的公式设置使其能自动平衡,
使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系,不能分割单独存为文件使用,否则将出错。
(完)
资产负债表
会企01表
编制单位:2010年12月30日单位:元
资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数
流动资产:流动负债:
短期投资2应付票据69
应收股利4预收帐款71140000
应收利息5应付工资72272-
应收补贴款9其他应交款80
待摊费用11预提费用82
一年内到期的长期债券投资21预计负债83
其他流动资产2414000一年内到期的长期负债86
其他流动负债90
流动资产合计312,942,,965,,528,,553,
长期投资:长期负债:
长期股权投资32长期借款101
长期债权投资34应付债券102
长期投资合计38--长期应付款103
固定资产:专项应付款106
减:--
:
减:固定资产减值准备42递延税项贷项111
,528,,553,
工程物资44少数股东权益
在建工程45
固定资产清理46所有者权益(或股东权益):
固定资产合计50413,,129,(或股本)115
无形资产及其他资产:减:已归还投资116
无形资产51实收资本(或股本)净额117--
长期待摊费用52资本公积118
其他长期资产53盈余公积119
无形资产及其他资产合计60--其中:法定公益金120
递延税项:未分配利润121--
递延税款借项61所有者权益(或股东权益)合计12200
资产总计673,355,,094,(或股东权益)总计1354,528,,553,
-1,172,-2,458,
利润及利润分配表
会企02表
编制单位:200年月日单位:元
项目行次本年累计数上年同期数
一、
减:
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)4-103,-
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
减:
三、营业利润(亏损以“-”号填列)9-1,245,-
加:投资收益(损失以“-”号填列)10
补贴收入11
减:
四、利润总额(亏损以“-”号填列)14-1,249,-
减:所得税15
少数股东权益16
五、净利润(亏损以“-”号填列)17-1,249,-
加:年初未分配利润18-1,172,
其他转入19
六、可供分配的利润20-2,422,-
减:提取法定盈余公积21
提取法定公益金22
提取职工奖励及福利基金23
提取储备基金24
提取企业发展基金25
利润归还投资26
七、可供投资者分配的利润27-2,422,-
减:应付优先股股利28
提取任意盈余公积29
应付普通股股利30
转作资本(或股本)的普通股股利31
八、未分配利润32-2,422,-
补充资料:
项目行次本年累计数上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1
2、自然灾害发生的损失2
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额3
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额4
5、债务重组损失5
6、其他6
重要提醒:粉红色阴影部分已设置为公式,数据自动计算产生,务请不要填入任何数
据以免出错!只需在“金额”栏白色空格内录入数据
一、编制现金流量表所需数据录入
序号项目金额
1应收票据贴现利息支出
2支付给职工的工资884,
支付给职工的四金70,
支付给职工的其他福利费44,
合计1,000,
%
进项税额3%
应交增值税
其他各项税
所得税-
管理费用中列支的税金3,
在其他业务支出中列支的税金
实际应缴纳各项税金合计42,
4分配股利所支付的现金
分配利润所支付的现金
利息支出(不包括应收票据贴现利息支出)不抵减利息收入
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-
%可根据实际计提比率修改
计提的坏账准备3,
6无形资产摊销
7长期待摊费用摊销
8固定资产报废损失
9收到投资分红或利润
10处置固定资产收回的现金净额
处置无形资产收回的现金净额
处置其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-
11收到的其他与投资活动有关的现金
12支付的其他与投资活动有关的现金
二、编制财务分析表所需数据录入
序号项目金额
1待摊费用摊销272,
重要提醒:粉红色阴影部分已设置为公式,数据自动计算产生,务请不要填入任何数
据以免出错!只需在“金额”栏白色空格内录入数据
税率说明
须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
不抵减利息收入
可根据实际计提比率修改
现金流量表
会企03表
编制单位:年度单位:元
项目行次金额补充资料行次金额
一、经营活动产生的现金流量:1、将净利润调节为经营活动现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金112,063,-1,249,
收到的税费返还3-加:计提的资产减值准备583,
收到的其他与经营活动有关的现金82,958,,
现金流入小计915,021,-
购买商品、接受劳务支付的现金1012,534,-
支付给职工以及为职工支付的现金121,000,(减:增加)64-
支付的各项税费1342,(减:减少)65-
支付的其他与经营活动有关的现金18149,、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)6612,
现金流出小计2013,726,-
经营活动产生的现金流量净额211,295,-
二、投资活动产生的现金流量:投资损失(减:收益)69-
收回投资所收到的现金22递延税款贷项(减:借项)70-
取得投资收益所收到的现金23-存货的减少(减:增加)7125,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少(减:增加)72-543,
收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加(减:减少)733,025,
现金流入小计29-其他74-66,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30803,,295,
投资所支付的现金31-
支付的其他与投资活动有关的现金35-
现金流出小计36803,
投资活动产生的现金流量净额37-803,、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
三、筹资活动产生的现金流量:债务转为资本76
吸收投资所收到的现金38-一年内到期的可转换公司债券77
借款所收到的现金40-融资租入固定资产78
收到的其他与筹资活动有关的现金43
现金流入小计44-
偿还债务所支付的现金45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现金及现金等价物净增加情况:
支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期末余额79962,
现金流出小计53-减:现金的期初余额80470,
筹资活动产生的现金流量净额54-加:现金等价物的期末余额81
四、汇率变动对现金的影响55减:现金等价物的期初余额82
五、现金及现金等价物净增加额56491,,