文档介绍：往来账款管理
第七章
2005年8月
往来账款管理
学****目标与要求
学****目标
系统学****应收应付款系统初始化的一般方法,日常业务处理的基本知识和操作方法。
学****要求:
掌握:应收应付款系统只与总账系统组合时的基本功能和操作方法。主要包括应收款系统初始化的主要内容和操作方法,日常业务处理中应收单据及收款单据的处理方法、核销的方法及转账业务的处理方法。
了解:单据错误的修改方法及单据查询的内容和方法。
思考题
11>.初始设置的内容有哪些?在什么情况下需设置
坏账准备的内容?
?
***并已收款的业
务应完成哪些操作?

应如何进行修改?
5. 取消操作主要包括哪些内容?
第一节期末业务处理
一、启动应收款管理系统
(一)启用应收应付款管理系统
(二)启动应收款系统
第一节期末业务处理
二、初始设置
在第一次使用应收应付款系统时,应设置本系统运行所需要的参数及常用科目等内容,以便系统根据用户所设定的参数等初始内容进行相应的业务处理。
第一节期末业务处理
二、初始设置
账套参数设置包括常规设置、凭证设置和权限与预警设置三项内容。
(一)账套参数设置

第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

(1)设置基本科目
企业中形成应收账款的主要原因是赊销商品产品,因此,形成应收账款时的账务处理主要涉及到应收账款科目、销售收入科目、应交增值税科目及预收科目等。通过基本科目的设置可以在发生应收账款业务时由系统自动生成相应的记账凭证。
注意
?? 在进行基本科目设置时输入的科目必须是总账系统中的末级科目。
?? 在基本科目设置中所输入的应收科目、预收科目、银行承兑科目、商业承兑科目,必须是已在总账系统中被设为“客户往来”的会计科目并且受控于应收系统。
第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

(2)设置控制科目
如果在总账系统中针对客户(客户分类、地区分类)分别设置应收及预收科目,则应在应收系统中通过“控制科目设置”录入每一个客户(客户分类、地区分类)所对应的应收、预收科目,否则,不需要设置控制科目。即如果核算每一客户(客户分类、地区分类)的应收账款或预收账款的科目与基本科目设置的一样,则不需在此处设置。
第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

(3)设置产品科目
如果在总账系统中针对不同的存货(或存货分类)分别设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目,则应在应收系统中通过“产品科目设置”录入每一存货(存货分类)所对应的销售收入、应交税金及销售退回科目。否则,不需设置产品科目。即如果核算某个存货(存货分类)的销售收入、应交增值税、销售退回科目与基本科目设置的一样,则不需在此处设置。
第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

(4)设置结算方式科目
在进行应收款项的核算时,采用不同的结算方式则在进行账务处理时将会使用不同的会计科目。为了方便地进行不同结算方式下的应收款项的核算,可以在初始设置时针对不同的结算方式设置相应的会计科目,以便在进行会计核算时由系统根据所选择的结算方式直接生成记账凭证中相应的会计科目。
注意
?? 在设置结算方式科目时应已经设置了结算方式。
?? 会计科目核算的币种必须与结算方式对应的币种相同。
?? 结算方式对应的科目必须是总账系统中的末级会计科目。
第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

坏账准备内容的设置取决于在设置账套参数时所选取的坏账处理方式。如果在设置账套参数时将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”或“销售收入百分比法”则应设置的坏账准备的有关内容包括“提取比率”、“坏账准备期初余额”、“坏账准备科目”及“对方科目”;如果将坏账处理方式设置为“账龄分析法”则应设置的坏账准备的有关内容包括、“坏账准备期初余额”、“坏账准备科目”、“对方科目”、“账龄”及“提取比率”; 如果将坏账处理方式设置为“直接转销法”则应在初始设置的“基本科目”设置中设置“坏账入账科目”,而不需要进行坏账准备的设置。
第一节期末业务处理
二、初始设置
(二)初始设置

注意
?? 在设置账套参数时,选择的坏账处理方式不同,相应的坏账准备内容也不同。
?? 在第一年使用应收款系统时,坏账准备期初余额直接输入,以后年度由系统自动生成。进入下一年度可以