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第一节研究与开发概述研究与开发业务流程中的首要环节是(1分)
a
立项申请,评审和审批
研究过程管理
结题验收
研究成果保护
第二节主要风险点及管控措施1
在开发过程中要分步推进,在产品得到市场认可后才可以批量生产(1分)
•对
错
第二节主要风险点及管控措施1
研发外包的主要风险不包括(1分)
r
知识产权风险
r
外包单位选择的风险
财务预算风险
r
沟通风险
第三节主要风险点及管控措施2企业对于通过验收的研究成果,可以委托相关机构进行审查,确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管
理,但不用立即申请专利(1分)
第三节主要风险点及管控措施2
企业研究开发过程中可能遇到的风险,下列选项中不正确的是(1分)
研究项目未经科学论证或论证不充分,可能导致创新不足或资源浪费
研究过程中会计处理不当,导致企业多交所得税
研发人员配备不合理,可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败
研究成果转化应用不足、保护措施不力,可能导致企业利益受损
第三节主要风险点及管控措施2
企业与其它单位合作进行研究的,应当对合作单位进行(1分)
人员交流
资源分析
尽职调查
可行性研究
第11号---工程项目
第一节工程项目概述
工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引中的(1分)
r
第10号
第11号
第二节工程立项1
工程立项流程的最后环节是(1分)
项目评审
*实施项目建设
项目批准
第四节工程立项3
企业应当在工程项目立项前,正式施工后,依法取得建设用地城市规划,保护,安全,施工等方面的许可(1分)
对
.错
第四节工程立项3
企业必须根据实际需要,结合研发计划,提出研究项目立项申请,开展可行性研究,编制可行性研究报告。(1分)
对
.错
第五节工程设计工程设计业务流程最终环节是(1分)
设计合同
技术协调
竣工验收
第八节工程验收
(1分)
竣工验收不规范,最终把关不严,可能导致工程交付使用后存在隐患。
第12号---担保业务
第一节担保业务概述担保业务流程的首要环节是(1分)
调查和评估
r
受理申请
审批
签订担保合同
第一节担保业务概述
担保业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)
r
第10号
第11号
第12号
r
第13号
第二节主要风险点及管控措施1
对于审批人超越权限审批的担保业务。经办人员应答拒绝办理(1分)
.对
第三节主要风险点及管控措施2
担保责任中承担无限责任是(1分)
连带责任保证
一般责任保证
主合同无效,担保人没过错
主合同有效,担保合同无效,担保人没有过错
第三节主要风险点及管控措施2
下列哪种情形担保人要承担担保责任(1分)
被担保人如期偿还债
被保护人未能如期偿还债务
被担保人与其债权人合并
被担保人债券免除其债务
第三节主要风险点及管控措施2
签订担保合同的主要风险不包括(1分)
r
担保合同存在重大疏漏和欺诈
r
权利追索被动
获得经济利益的赔偿
公司形象信誉受损
第三节主要风险点及管控措施2
重大业务外包方案应当提交审批,审批人是(1分)
分管副总理
总经理
董事长
董事会或类似决策机构
第13号---业务外包
第一节业务外包的涵义与流程业务外包基本流程中的最终环节是(1分)
审批
验收
会计控制
第一节业务外包的涵义与流程业务外包基本流程中的首要环节是(1分)
制定业务外包实施方案
选择承包方案
签订业务外包合同「组积实施业务外包
第一节业务外包的涵义与流程
业务包括通常划分为重大外包业务和一般外包业务(1分)
•对
第二节主要风险点及管控措施1
企业应当根据国家统一的会计准则制度,加强对外包业务的核算与监督,做好业务外包费用结算工作。(1分)
第二节主要风险点及管控措施1
为降低成本,提高竞争力,企业应当将核心业务实施外包(1分)
第二节主要风险点及管控措施1
下列不属于企业日常经营中的外包业务的是(1分)
r
委托加工
物业管理
对外提供担保
可行性研究
第三节主要风险点及管控措施2
业务外包过程管理环节的主要风险不包括(1分)
企业难以发挥业务外包优势的风险
r
企业遭受重损失的风险
丧失主要营业业务的风险
管控不力导致商业秘密泄露险
第三节主要风险点及管控措施2
重大业务外包方案应当提交监事会或类似权利机构审批。(1分)
第14号---账务报告
第一节财务报告的意义制定财务报告编制方案是财务报告流程的(1分)
首要环节
中间环节
最终环节
职责分工环节
第一节财务报告的意义
财务报告”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(1分)
第11号
第12号
第13号
第14号
。(1分)
第四节财务编制2
对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次,最多不超过2年(1分)
对
第五节财务编制3
企业在编制财务报告前,应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实(1分)
第七节财务报告的对外提供企业对外报送的财务报表应当由企业负责人,总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章(1分)
第八节财务报告的分析利用
财务报告是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果,现金流量的文件。(1分)
a
对
错
第八节财务报告的分析利用
下列选项中,不属于财务报告失控产生的风险的是(1分)
编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计制度,可能导致企业承担法律责任和声誉受损
提供虚假财务报告,误导财务报告使用者,造成决策失误,干扰市场秩序
不编制预算或预算不健全,可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营