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工作任务描绘:
某公司2010年1月份发生部分经济业务,需要有关会计人员建账、填制和审查记账凭
证;依据记账凭据登记账簿;编制会计报表等等。(约16课时)
【实训公司简介】(以郑州光欣有限公司为例)
公司名称
郑州光欣有限公司
法人代表
张有才
注册地点
郑州市桐柏路88号
财务主管
张华
开户银行
工商银行郑州市桐柏路做事处
出纳
刘泰
银行账号
08一8653855
会计
王月
纳税人登记号
审查
杨忠
电话
0371一7777222
保存
孙有明
增值税率
17%
车间领料员
周发
税务
预
才张
机关
预留
留
★
印有
发
银
模拟
票专
模拟
行
财务专用章
用章
发票专用章
印
鉴
一、工作流程:
任务一:建账
任务二:编制记账凭据
任务三:登记日志账
任务四:登记总账及明细账
任务五:编制试算均衡表
任务六:编制财产欠债表
任务七编制利润表
二、任务目标
1、认识会计核算主线;
2、掌握建账,理解建账基来源则;
3、掌握记账凭据账务办理程序。
三、工作步骤:
3、实行计划4、发现问题
2、写出计划
1、工作前准备工作步骤设计
5、改正计划
6、达成计划
、总结评论
会计入门综合工作页计划
序号任务课时备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
第一步:议一议。
依据上述任务议一议王月应当怎样建账?看一看有关参照书,认识有关理论知识。可查
教科书或有关资料。
1、写出会计核算主线(可用文字或图示)。
2、什么是建账?
3、建账基来源则有那些?
4、记账凭据账务办理程序一般程序?
工作页总结与评论:
学生写出工作页总结或学****领会。
工作页总结与评论表
学生姓名
自我评论
小组评论
教师评论
项目
1
7
5
1
7
5
1
7
5
0~8
~6
~1
0~8
~6
~1
0~8
~6
~1
兴趣
任务明确程度
组织纪律
学****主动性
担当工作表现
回答下列问题
协作精神
时间观点
总评
任务一:建账
工作任务:2010年1月1日,郑州光欣有限公司会计王月依据上年终有关账户余额建
账。
2010年1月初各账户余额以下表:
总分类账户余额表
2009年12月31日
资
产
欠债及所有者权益
项目
金额
项目
金额
库存现金
1000短期借钱
65000
银行存款
55300
对付账款--北京公司
8700
应收账款--华东公司
6100应交税费
1900
其余应收款--冯玉
1200对付利息
1700
原资料
15000累计折旧
9500
库存商品
5000实收资本
70000
生产成本
3200盈利公积
6300
固定财产
80000今年利润
10000
利润分派
6300
合计
173100
合
计
173100
建账。因为是会计入门实训,我们以点带面只开设部分账簿。
⑴、开设总账。依据资料㈠开设“应收账款”、“其余应收款”、“对付账款”、“管理花费”
几个总账,并登记期初余额。
⑵、开设日志账。依据资料㈠开设“现金日志账”和“银行存款日志账”,并登记期初
余额。
⑶、开设明细账。依据资料㈠开设“应收账款”、“其余应收款”、“对付账款”所属明细
账,并登记期初余额。
日记账
年凭据
结算
号
收
入
支
出
核
结
余
对
月日种
号
摘
要
种类
数
号
类
数
百
十
万
千百
十
元
角
分百
十
万千
百
十元
角分
百十
万
千百
十元
角分
日记账
年凭据
结算
号
收
入
支
出
核
结
余
对
月日种
号
摘
要
种类
数
号
类
数
百
十
万
千百
十
元
角
分百
十
万千
百
十元
角分
百十
万
千百
十元
角分
总
账
会计科目:
年凭据
借
方
贷
方
核
余
额
对
月日种
号
摘
要
对方科目
号
类
数
百
十万
千百
十
元
角
分百
十
万千
百
十元
角分
百十
万
千百
十元
角分
总
账
会计科目:
年凭据
借
方
贷
方
核
余
额
对
月日种
号
摘
要
对方科目
号
类
数
百
十万
千百
十
元
角
分百
十
万千
百
十元
角分
百十
万
千百
十元
角分