文档介绍：目标成本管理制度
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1目的
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明确目标成本的确定、执行的流程、原则及各职能部门职责,实行全员参与、归口分级、全过程管理;
2 适用范围
适用集团所属项目公司开发所有工程目标成本控制管理;
3内容组成

工程目标成本确定的发布中心:集团公司总经理;
工程目标成本编制的中心:项目公司合同预算部、财务部;
工程目标成本执行的指导与监控中心: 集团合同预算管理中心、集团财务资金管理中心;
工程目标成本的发生中心:项目公司工程部、规划设计部、采购部、财务部等

工程目标成本发布中心职责:
①审批并签发公司目标成本;
②修订、批准目标成本;
目标成本编制中心的职责:
①合同预算部负责目标工程成本的编制,包括主体建安、公共配套管网、公建设施、园林景观,组织相关部门编制开发前期的勘察、设计、三通一平、销售、物资采购、开发前期的报批报建;
②财务部负责除工程成本外的其他成本的编制,包括:土地成本,开发间接费中的项目部工程管理费、资本化利息、物业完善费;
③合同预算部组织目标成本的汇报工作;
目标成本执行的指导与监控中心的职责:
①合同预算管理中心负责审核目标成本;
②分析评估目标成本费用执行情况,并提出成本控制的指导性意见;
③建立健全目标成本费用管理体系,制定、修改、解释、培训目标成本管理及其相关规范、制度;
目标成本发生中心的职责:
①配合合同预算部完成相关工作,
③根据目标成本的各项经济指标开展限价设计、施工、采购等业务工作; ④对施工现场、设计单位或经手的每单业务,在总经理授权范围内代表公司履行项目成本费用监控职责,并对其成本费用失控承担直接和主要责任。(见费用发生部门的职责明细表)
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-----估算成本

①地块的综合情况资料;
②项目总体定位和初步的规划设计、建筑设计、装修设计、环境设计、配套设计的方案;
③公司的利润要求;

①营销策划部提供地块的综合情况;;
②规划设计部提供地块的总体规划设计的各项经济指标及住宅单体的各项基本建造标准;
③合同预算部收到营销策划部、规划设计部提供的资料后七天内完成项目工程估算成本初稿;
③合同预算部配合财务部完成整个项目的成本估算工作,并根据公司利润及预期售价调整成本估算;
④公司领导审核并确定估算成本,指导项目的初步设计;
-----测算成本
编制依据
①立项阶段的项目估算成本;
②设计部提供的初步(扩初)建筑、景观设计图;
编制流程
①规划设计部提供整套初步(扩初)设计图、各项面积等指标;
②规划设计部、工程部、成本管理部通过性价比确定装饰材料的材质及档次、限价,报公司领导审批;
③合同预算部收到规划设计设计部提供的完整的成本测算资料后,十个工作日内组织完成初步(扩初)设计阶段的工程测算成本初稿;
④配合财务部完成整个项目的测算成本工作,并与立项阶段的估算成本进行对比,找出成本的差异进行适当调整;
-----目标成本

①主体工程的施工合同及施工组织设计;
②初步(扩初)设计确定的测算成本;
③设计部提供的施工图及图纸会审纪要;
④主体工程的施工合同及施工组织设计;
编制流程
①规划设计部出施工图,合同预算部组织施工图预算的编制,根据施工图预算价确定主体建安的目标成本;
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②合同预算部根据规划设计部和工程部填写的《新项目材料设备一览表---施工图阶段》进行材料、设备的目标成本编制,采购部提供材料设备价格,并将成本信息反馈工程部、规划设计部;
③工程部根据政府部门的各项配套收费,与合同预算部共同讨论确定项目公共管网配套成本;
④规划设计部、合同预算部、营销策划部共同讨论,根据景观设计图、产品的定位确定项目园林景观目标成本单价;
⑤财务部、合同预算部讨论完成除工程成本外项目的目标成本的编制;
⑥合同预算部汇总目标成本初稿,经项目公司经理批准后,组织向公司成本管理中心汇报;
⑦合同预算部汇总各部门的意见,完成对项目目标成本的修改,送公司审批; ⑧目标成本的编