文档介绍：分店实地稽核相关指引
分店货品是否帐实相符
将分店所有货品(包括地柜、展柜、9999、X011货品)在电脑货账系统中逐个扫枪,扫枪时要注意查看牌仔与货
品是否一一对应,有无拴错牌仔,价位捣混的情况。
扫枪过程中注意查看每一件货品是否有变形、损坏情况。扫枪结束后,查看未扫货品,有无丢失隐瞒不报和其他
特殊情况的货品。
随机由货账系统抽取相关货品位置的数据,对相关柜台存货数进行核对,查验账存与实存是否相符;
重点关注9999位置货品,是否有无货账货品、柜货损坏未修理货品。部份赠品没有牌仔号,需要手工输入,此
时需仔细核对实物与货帐系统中的数据是否一致;
分店现金日记账各类款项是否账实相符,有无相互借支情况
分店所有除5555以外的现金必须全部登记入账,如备用金、店内基金、订金、奖金、修理费、赔款、工服押金、其它款项(如卖钻石布、LOGO水杯的款项),不同种类的款项必须分开独立登账,且不能互相借支。
核对现金日记账备用金定额。备用金定额=已支出未报销的备用金+结存备用金。
现金日记账各类款项必须按业务发生时间顺序逐笔登记,写清楚详细内容,并算出每一笔结存金额。
核对各类款项账面登记是否准确,账面结存与实際结存是否一致。
查看各类款项支出有无异常,异常支出是否经主任同意。
稽核当天分店5555实存与财务部(刘富文)账存是否相符
核查分店5555实存现金与财务部(刘富文)账面结存是否一致(即稽核当天需致电询问财务部(刘富文)
被稽核分店当天5555账面结存金额,盘点分店实有5555现金和卡,与刘富文账存是否一致)。
分店5555实存现金最多不能超过3万,超过3万必须及时将现金存入银行。
分店各类监察款有无按时上交
每月稽核扣款有无按时上交。
公司下通告由分店账房收齐的罚款有无按时上交。
有关考勤和店务方面罚款有无按时上交。
分店旧金管理情况
分店实存旧金与电脑货账系统金箱管理中结存旧金是否一致。
旧金袋的规格:9*12CM有条纹的胶袋,分店收到的每笔旧金必须按回尾金、本号旧金、外号旧金分开独立包装;
是否用黑色圆珠笔在袋面注明旧金种类、旧金原重、换购日期;
是否按照袋面登记的旧金种类及原重打印销售保证单,且保证单要有复核人签字。
是否将旧金沿着销售保证单左上角对齐装订,只需附带显示“来料加工本/外号旧金原重”的销售保证单,其他销售保证单无需装订;一张销售保证单只能订一袋旧金,如果顾客用多种旧金种类(如本号旧金或外号旧金)同时换购一笔新货品时,则需复印销售保证单,将复印件分别与对应金类订在一起
;
在销售保证单背面注明:旧金品种、旧金件数、旧金总毛重(包含旧金、旧金袋、订书针、保证单的总重量);
分店修理货品管理情况
核查现金日记账中每月修理费总计与电脑H类销货总计是否一致,与修理配件客订登记表中是否一致。
核查分店货账的修理系统,查看分店是否对应填写了“分店修理货品登记明细表”;
核查修理货品在特殊位置的时间是否正常(“8888”位置中的81H货品是否超过三个月;“8888”位置(除81H货品外)自营店是否超过15天,合营店是否超过30天;“6666”位置是否超过三个月;2222位置货品是否超过一个月未处理完毕);
查看修理货品是否在三天之内邮寄。
分店赠品是否账实相符,赠品送出是否合规