文档介绍：控股子公司管理办法
第一章总则
第一条为加强对山东金石沥青股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)控股子公司的管理控制,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、等法律、法规、规章及《山东金石沥青股份有限公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称控股子公司指公司持有其50%以上股份,或者持有其股份在50%以下但能够实际控制的公司。
第三条本办法适用于公司及公司控股子公司。
第四条控股子公司应严格遵守法律法规及本办法的规定,并根据自身经营特点和环境条件,制定各自内部控制制度的实施细则。
第五条控股子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划,并应执行本公司对控股子公司的各项制度规定。
第二章管理机构及职责
第六条控股子公司应当依据《公司法》及有关法律法规,完善自身的法人治理结构,建立健全内部管理制度和三会制度。控股子公司依法设立股东会、董事会及监事会。公司通过参与控股子公司股东会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。
第七条公司依照控股子公司章程规定向控股子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调整。
第八条由公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司《章程》的授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对本公司董事会负责。公司派出高级管理人员负责本公司经营计划在控股子公司的具体落实工作,同时应将控股子公司经营、财务及其他有关情况及时向本公司反馈。
第九条公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法,对控股子公司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督:
(一)公司的计划助理负责对控股子公司经营计划的上报和执行等方面进行监督;
(二)公司人事助理主要负责对派往控股子公司高级管理人员进行管理及绩效考核;
(三)公司的财务部对控股子公司的财务人员进行委派,并对其财务收支进行监督;
(四)公司事管办主要负责对控股子公司重大事项信息上报、对外宣传等方面进行监督;
第三章财务管理
第十条控股子公司财务运作由公司财务监督管理。控股子公司财务部门应接受公司财务部门的业务指导、监督。
第十一条控股子公司不得违反程序更换财务人员,如确需更换,应向公司报告,经公司同意后按程序另行委派。
第十二条控股子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定,依照公司财务管理制度的有关规定,制定其财务管理制度并报公司财务主管部门备案。
第十三条控股子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿,登记会计凭证,自主收支、独立核算。
第十四条控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定,做好财务管理基础工作,负责编制全面预算,对经营业务进行核算、监督和控制,加强成本、费用、资金管理。
第十五条控股子公司日常会计核算和财务管理中采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。
第十六条公司计提各项资产减值准备的内控制度适用控股子公司对各项资产减值准备事项的管理。
第十七条控股子公司应当按照公司财务部门对报送内容和时间的要求,及时报送财务报表和提供会计资料,其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。
第十