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银行业监管法律制度PPT课件.pptx

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银行业监管法律制度
制作:JackieLEE
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经典案例: 巴林银行倒闭,里森之过?
1995年2月26日,一条消息震惊了整个世界金融市场。含有230多年历史,在世界1000家大银行中按关键资本排名第489位英国巴林银行,因进行巨额金融期货投机交易,,在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末拯救失败之后,被迫宣告破产。后经英格兰银行斡旋,3月5日,荷兰国际集团(lNG)以1美元象征价格,宣告完全收购巴林银行。
第2页

巴林银行创建于1762年,至今已经有233年历史。最初从事贸易活动,后涉足证券业,19世纪初,成为英国政府证券首席发行商。今后100多年来,该银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展,成为伦敦金融中心位居前列集团化证券商,连英国女皇资产郡委托其管理,素有“女皇银行”美称。在《亚洲金融》杂志组织由机构投资者评选亚洲最正确经纪活动中,巴林连续4年名列前茅;该集团1993年资产59亿英镑,负债56亿英镑,,海内外职员雇员4000人,;。该行当前管理300亿英镑基金资产,15亿英镑非银行存款和10亿英镑银行存款。
就是这么一个历史悠久、声名显赫银行,竟因一个28岁青年进行期货投机失败所累而陷入绝境。
第3页
28岁尼克·里森(NICKLEESON)1992年被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货(新加坡)有限企业总经理兼首席交易员,负责该行在新加坡期货交易并实际从事期货交易。
1992年巴林银行有一个账号为“99905”“错误账号”,专门处理交易过程中因疏忽而造成差错,如将买入误为卖出等。新加坡巴林期货企业差错统计均进入这一账号,并发往伦敦总部。1992年夏天,伦敦总部清算责任人乔丹·鲍塞(GordonBowser)要求里森另行开设一个“错误账户”,以统计小额差错,并自行处理,以省却伦敦麻烦。因为受新加坡华人文化影响,此“错误账户”以代码“88888”为名设置。
数周之后,巴林总部换了一套新电脑系统,重新决定新加坡巴林期货企业全部差错统计仍经由“99905”账户向伦敦报免,“88888”差错账户所以搁置不用,但却成为一个真正错误账户留存在电脑之中。这个被人疏忽账户以后就成为里森造假工具。倘若当初能取消这一账户,则巴林银行历史就可能改写了。
第4页
1992年7月17日,里森手下一名刚加盟巴林王(Wang)姓交易员手头出了一笔差错:将客户20份日经指数期货合约买入委托误为卖出。里森在当晚清算时发觉了这笔差错。要矫正这笔差错就须买回40份合约,按当日收盘价计算,损失为2万英镑,并应汇报巴林总部。但在种种考虑之下,里森决定利用错误账户“8888”承接了40份卖出合约,以使账面平衡。由此,一笔代理业务使衍生出了一笔自营业务,并形成了空头敞口头寸。数天以后,日经指数上升了200点,这笔空头头寸损失也由2万英镑增加到6万英镑。里森当初年薪还不足5万英镑,且先前已经有瞒上不报违规之举,因而他更不敢向总部上报了。今后,里森便一发而不可收,频频利用“88888”账户吸收下属交易差错。仅其后不到六个月时间里,该账户就吸收了30次差错。为了应付每个月底巴林总部账户审查,里森就将自己佣金收入转入账户,以填补亏损。因为这些亏损数额不大,结果倒也相安无事。
1993年1月,里森手下有一名交易员出现了两笔大额差错:一笔是客户420份合约没有卖出,另一笔是l00份合约卖出指令误为买入。里森再次作出了错误决定,用“88888”账户保留了敞口头寸。因为这些敞口兴寸数额越积越多,伴随行情出现不利波动,亏损数额也日趋增加至600万英镑,以致无法用个人收入给予填平。在这种情况下,里森被迫尝试以自营收入来填补亏损。幸运是,到1993年7月,“88888”账户竟然因为自营赢利而转亏为盈。假如里森就此打住,巴林银行倒闭厄运可能又一次得以幸免。然而这一次成功却从反面为他继续利用“8888”账户吸收差错增添了信心。
第5页
1993年7月,里森接到了一-笔买入6000份期权委托业务,但因为价格过低而无法成交。为了做成这笔业务,里森叉按通例用“88888”账户卖出部分期权。以后,他又用该账户继续吸收其它差错。结果,伴随行情不利改变,里森再一次陷入了巨额亏损境地。到1994年时,亏损额已由万、3000万一直增加到7月份5000万英镑。为了应付查账需要,里森假造了花旗银行有5000万英镑存款。其间,巴林总部虽曾派人花了1个月时间调查里森账目,但却无人去核实花旗银行是否真有这么一笔存款。
1994年下六个月起,尼克·里森在日本东京市场上做了一个十分复杂、期望值很高、风险也极大衍生金融商品交易--日本日经指数期货。他认为日本经济走出衰退,日元坚挺,日本股市必大有可为。日经指数将会在19000点以上浮动,假如跌破此位,普通说日本政府会出面干预,故想赌一赌日本股市劲升,便逐步买人日经225指数期货建仓。1995年1月26日里森竟用了270亿美元进行日经指数期货投机。不料,日经指数从1月初起一路下滑,到1995年1月18日又发生了日本神户大地震,股市所以暴跌。里森所持多头头寸遭受重创。为了反败为胜,他继续从伦敦调人巨款,增加持仓,即大量买进日经股价指数期货,沾空前日本政府债券。到2月10日,里森已在新加坡国际金融交易所持有55000份日经股价指数期货合约,创出该所历史统计。
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全部这些交易均进入“88888”账户。为维持数额如此巨大交易,天天需要3000-4000万英镑。巴林总部竟然接收里森各种理由,照付不误。2月中旬,巴林总部转至新加坡5亿多英镑,已超出了其47000万英镑股本金。
第7页
1995年2月23日,,收报17885点,里森持有多头合约已达6万余份,面对日本政府债券价格一路上扬,持有空头合约也多达26000份。由此造成损失则激增至令人咋舌86000万英镑;并决定了巴林银行最终垮台。当日,里森已意识到无法填补亏损,于是被迫仓皇出逃。26日晚9点30分,英国中央银行英格兰银行在没拿出其它拯救方案情况下只好宣告对巴林银行进行倒闭清算,寻找买主,负担债务。同时,伦敦清算所表示,经与相关方面协商,将巴林银行作为无力偿还欠款处理,并依据相关法律赋予权力,将巴林自营未平仓合约平仓,将其代理客户末平仓合约转移至其它会员处置。27日(周一),东京股市日经平均指数再急挫664点,,便全部损失达6亿英镑,约9亿多美元。截止至当日,尼克里森持末平仓合约总值达270亿美元,包含购入70亿美元日经指数期货,沽出200亿美元日本政府债券与欧洲日元。
第8页
在英国央行及相关方面帮助下,3月2日(周四),在日经指数期货反弹三百多点情况下,巴林银行全部
(不只新加坡)未平仓期货合约(包含日经指数及日本国债期货等)分别在新加坡国际金融期货交易所、东京及大阪交易所几近全部平掉。至此,,约合14亿多美元。3月6日,荷兰荷兴集团(lntemationalNederLanderGroup简称ING)与巴林达成协议,()现金,接管其全部资产与负债,使其恢复运作,将其更名为“巴林银行有限企业”,3月9日,此方案取得英格兰银行及法院同意,ING收购巴林银行法律程序完成,巴林全部银行业务及部分证券、基金业务恢复运作。至此,巴林倒闭风波暂告一段落,令英国人骄傲两个世纪银行已易新主,可谓百年基业毁于一旦。
此案中,使巴林银行遭受灭顶之灾尼克·里森于1995年2月23日被迫仓皇逃离新加坡,3月2日凌晨在德国法兰克福机场被捕,11月22日,应新加坡司法当局要求,德国警方将在逃里森引渡到新加坡受审。12月2日,新加坡法庭以非法投机并致使巴林银行倒闭财务欺诈罪名判处里森有期徒刑6年6个月,同时令其缴付15万新加坡元诉讼费。1999年4月5日,新加坡司法当局宣告,因其在狱中表现良好,提前于1999年7月3日获释出狱,并将其驱逐出境。7月4日,里森回到伦敦。
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原因
内部原因
(1)巴林银行内部管理不善,控制不力,缺乏风险防范机制。在新加坡分行,里森既是清算部责任人,又是交易部责任人,一身二职,说明巴林银行内部管理极不严谨。同时,巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。
(2交易员权力过于集中,过分从事期货投机交易。里森作为总经理,他除了负责交易外,还集监督行政财务管理人员;签发支票;负责把关新加坡国际货币交易所交易活动对账调整;以及负责把关与银行对账调整四种权力于一身。稳健经营机构,都应严格控制衍生产品投资规模,完善内部监控制约机制。
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