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湖北·十堰
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银行票据审核业务培训
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目录
序言
定义及要素
汇票样本
票据规范要素:1、票面;2、背书
银行承兑汇票存在九类问题及处理方法
结束语
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在营销过程中,银行票据(尤其是银行承兑汇票)起到了很好支撑作用。
为了有效控制银行票据结算风险,提升销售结算业务工作效率,为东风商用车营销业务提供强有力支撑,需要营销各个步骤能够了解并掌握银行票据识别方法。
为便于商务代表处及经销商对银行票据基本常识有全方面了解,确保资金安全,东风商用车销售财务管理部特针对承兑汇票识别,编制此培训材料,供营销系统参阅。
序言
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银行承兑汇票:由在承兑银行开立存款账户存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑,确保在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人票据。
签章一致性:银行承兑汇票出票人和银行承兑人在票据上签章,应为该银行现行要求使用专用章并加盖法定代表人或其授权经办人名章,出票人在票据上签章不符上述要求,票据无效。
背书及要求:背书是指在票据后面或者粘单上记载相关事项并签章票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项需要,能够加附粘贴单,粘附于票据凭证上。粘贴单上第一记载人,应该在汇票和粘贴单粘接处签章。粘单第一背书人就是票面收款人,单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式,三栏式粘单已取消使用。
记名背书:要求出票时明确记载收款人名称后,该收款人作为最初持票人,不论是作转让背书还是非转让背书,都必须记载被背书人名称。
面额及期限:我国银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(含)。承兑期限最长不超出6个月。
为预防市场上假冒、变造、“克隆”银行承兑汇票流入,各单位在收取银行承兑汇票时,必须严格审查,按一查、二听、三摸、四比、五照、六查询方式进行,谨防收取到伪造票据,造成资金风险。
定义及要素
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汇票样本
银行承兑汇票分为正面和反面。
银行承兑汇票一式三联,用于流通是第二联,一联交给出票人、一联交银行留底,在柜台查询时银行人员查对就是二、三联。
票据上要素:出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。
正面
后面
背书是指在票据后面或者粘单上记载相关事项并签章票据行为。
票据凭证不能满足背书人记载事项需要,能够加附粘贴单,粘附于票据凭证上。
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票据规范要素-1:票面
银行承兑汇票填写有严格规范。
双冠头票号,是票据唯一区分识别码①。
一致性要求:出票人③和收款人④全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。
日期及期限:日期必须是大写,出票日期②与到期日⑤之间相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月改变。
汇票面额:出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。
签章一致性:
出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章,全称或简繁写必须与出票人③一致。
银行承兑人⑧必须是汇票专用章,带出票行行号/有出票行经办人员签章(或署名)。
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票据规范要素-2:背书
票据背书:背书是指在票据后面或者粘单上记载相关事项并签章票据行为。
粘贴单:票据凭证不能满足背书人记载事项需要,能够加附粘贴单①,粘附于票据凭证上。必须是两栏式,三栏式粘单已取消使用。
名称一致:粘单第一背书人②就是票面收款人,单位名称要完全一致。
骑缝章:粘贴单上第一记载人③,应该在汇票和粘贴单粘接处签章(俗称骑缝章),必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结两边。联结部分必须牢靠。
背书连续:背书行为必须连续、所谓连续是:背书处不能空缺,同时一个印鉴不能连续出现在相邻背书处。印鉴尽可能不要侵占下一个背书处空间。
印鉴清楚:全部印鉴清楚,完整,要与书写单位名称完全相符。
防伪标识:银行承兑汇票中掺杂了一些不规则有色纤维。
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风险防范:被背书人处提议填写,以降低因为票据遗失、被盗产生其它纠纷。
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银行承兑汇票问题及处理
银行承兑汇票一旦出现失误之处,需要提供说明,明确责任。
1、普通来说,银行承兑汇票票面失误应由出票行出具证实,承诺不会所以失误到期拒绝承付并盖有银行公章。
2、背书错误。背书是指在票据后面或者粘单上记载相关事项并签章票据行为。详细业务经办中,时常出现背书人签章和记载错误现象,造成背书不连续,影响票据流通或持票人正常收款。
3、背书错误主要表达在以下几个方面:单位签章错误,银行签章错误,被背书人记载错误,背书日期错误,粘单使用错误等。错误发生后,应由对应单位对出票行出具说明,说明上要将票面各要素写清楚,指出问题所在,并明确责任,加盖单位公章、财务专用章、法人章。
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银行承兑汇票问题及处理-票面
问题4:银行经办人或审核人未盖私章或签字。
问题3:银行填写票面时漏写年字或者因为字迹潦草,无法区分月或日。
问题1:票面污迹严重,或有残缺。
问题2:填写单位名称时漏字,多字,错字。
处理方法:
责任单位写说明,印鉴齐全
并由银行认可。
处理方法:
银行出具证实认可。
处理方法:
银行出具证实认可。
处理方法:
退回出票行补齐手续
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银行承兑汇票问题及处理-背书1
问题5:淄博宏通变性淀粉化工有限责任企业在填写被背书人时多写“变性”二字。
处理方法:两个方面(说明见下页)
1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任企业出具说明,明确指出问题和责任。
2、德州光德淀粉化工有限责任企业应同时出具说明,证实被背书人确实是本单位。
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