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第一部分-商业银行评价框架.docx

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第一部分-商业银行评价框架.docx

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第一部分
商业银行评价框架
目标
作为金融机构核心的商业银行在经济体系中担任的极为重要的角色,即存款的吸纳者和信贷的提供者,这种特性使得银行经营特点与风险特征与其它商业实体显著不同。我们在充分认识银行所面临的风险的基础上,多角度对目标银行的风险程度、管理及盈利能力等方面进行评价,以帮助投资者对目标银行了解和把握目标银行综合状况。
商业银行评价基本思路
在对商业银行的评价过程中,充分考虑影响银行风险状况以及财务实力的各项重大因素,采用定性及定量分析进行分析评价,并在总结历史数据的基础上考虑未来发展趋势。
以个体银行为基础,充分考虑外部环境
定性与定量分析相结合
同行业比较分析
适当引入监管指标
历史分析与未来预测
商业银行评价框架
商业银行评价借鉴
CAMEL评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。包括五项考核指标,即资本充足性(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity),已被世界上大多数国家所采用。
资本充足性
资产质量
管理水平
盈利水平
流动性
核心资本充足率
资本充足率
不良贷款比率
准备金覆盖率
信用风险成本
不良贷款形成率
管理层的专业经验和战略眼光
IT系统
产品创新能力与品牌号召力
风险控制制度
员工培训与激励制度
资本收益率及资产收益率
拨备前经营利润率
手续费收入占比
经营效率
生息资产净利差
流动性比率
融资结构比率
债券比例
利率第三度缺口
贷存比
商业银行评价体系
我们在充分了解银行风险的基础上,并结合CAMEL评级体系以及国内外其他商业银行评价体系,以下因素对于理解商业银行的管理状况、财务实力以及风险程度至关重要:
经营环境
商业银行经营环境包括宏观经济形势及政策、经济周期、地区经济环境以及监管环境等,
商业银行经济表现直接受到的经营环境的制约,经营环境中的主要作用因素包括:
宏观经济环境
地区经济环境
行业环境
监管环境
宏观经济政策
宏观经济形势
经济周期
货币政策
地区经济发展程度
地区金融业态
受评银行在当地经济地位
地方政府支持
在同业中地位
行业集中度及行业竞争
政府行为
监管政策变动
监管有效性
品牌/经营价值
品牌/经营价值反映了受评银行区别于其他银行的内在价值,其表现为该银行具有长期稳定发展、在特定区域或特定业务所具有的优势和能力。这种优势或能力可以产生于自身也可以来自外部环境,在评价过程中也需考虑其持久性。通常我们在以下方面进行评估:
市场定位及市场份额
自身的技术及产品创新能力
业务的地域多样化及行业多元化
收益稳定性及收入结构多元化
部分重要定量指标
项目
指标
评价
市场份额
资产规模占比
好/较好/一般/较差/差
贷款规模占比
好/较好/一般/较差/差
存款规模占比
好/较好/一般/较差/差
收入增长率排名
好/较好/一般/较差/差
多元化指标
地区资产规模占比
好/较好/一般/较差/差
最大单一行业贷款占比
好/较好/一般/较差/差
最大单一业务收入占比
好/较好/一般/较差/差
公司治理及管理
有无规范的法人治理结构、银行的组织结构设置是否合理、各项管理制度是否完善,对于银行的总体风险控制具有重要作用,这是银行稳健发展的基本保证。
我们在以下方面进行重点评价。
所有权结构组织结构
主要管理人员
管理策略及管理质量
关联交易
财务报表透明度
股权结构
股东会、董事会、监事会、管理层
各专业委员会独立性
组织结构设置合理性
经营风格
风险偏好
管理经验
道德品质
战略目标
管理绩效
内部控制的完整性和有效性
人力资源管理及考核激励机制
关联交易管理
关联交易集中度
关联交易公允
财务信息的可靠性
财务报告的及时性
财务信息质量
部分重要定量指标
项目
指标
评价
关联交易
关联贷款/总贷款
好/较好/一般/较差/差
关联方贷款/核心资本
好/较好/一般/较差/差
财务状况(资产质量;负债;盈利能力)
资产质量
资产质量是银行未来盈利的主要动力和来源,因此也是资本产生或损耗的关键因素。信贷资产是中国商业银行的主要资产,贷款业务是商
业银行最主要的资产运用业务,是银行利润的主要来源。资产质量的评估主要体现在商业银行的信贷政策、贷款标准、贷款回收程度和信贷人员素质等方面。另外,银行各类资产是否被准确地划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,也是考核银行资产质量的重要方面。
部分重要定量指标
项目
指标
监管标准
评价
资产质量
不良贷款率
≤4%
好/较好/一般/较差/差
不良贷款/(股东权益+贷款损失准备金)
-
好/较好/一般/较差/差
关注类贷款/不良贷款
-
好/较好/一般/较差/差
贷款损失准备金
贷款拨备率
≥%
好/较好/一般/较差/差
拨备覆盖率
≥150%
好/较好/一般/较差/差
负债
商业银行通过吸收存款和借入资金开展贷款等资产业务,负债来源稳定性对于商业银行来说至关重要。分析商业银行负债要考虑负债结构、存款的集中度、负债的期限分布。
部分重要定量指标
项目
指标
监管标准
评价
负债
存款客户集中度
-
好/较好/一般/较差/差
核心负债依存度
≥60%
好/较好/一般/较差/差
盈利能力
盈利能力是衡量银行创造经济价值的能力,以及通过增加其资本储备,提高对债权人的风险保障能力。核心或持续盈利能力是银行吸收信用相关损失和市场、运营和业务风险所导致损失的第一道防线。我们在对商业银行进行评价的时候,主要考虑以下因素:
盈利的增长性和持续性
收入结构
净利差
资产和资本回报率
成本、费用控制
部分重要定量指标
项目
指标
监管标准
评价
盈利能力
总资产收益率
≥%
好/较好/一般/较差/差
净资产收益率
≥11%
好/较好/一般/较差/差
贷款净利息收益率
-
好/较好/一般/较差/差
收入/利润增长率
-
好/较好/一般/较差/差
费用收入比
≤35%
好/较好/一般/较差/差
资本充足性
商业银行的资本充足率是反映其资本水平与质量是否足以抵御资产风险的标准,如果盈利不够时,资本可作为吸收损失的最重要的缓冲工
具。除了资本充足率标准以外,还应考察商业银行获取资本的能力,即银行的两种资本来源,包括:(1)通过盈利在内部生成资本;(2)取得外部资本支持。综上考虑,分析资本充足性的主要指标为:
资本充足率
资本补充机制及可持续性
部分重要定量指标
项目
指标
监管标准
评价
资本充足性
资本充足率
≥8%
好/较好/一般/较差/差
核心资本充足率
≥4%
好/较好/一般/较差/差
所有者权益/总资产
-
好/较好/一般/较差/差
风险管理
信用风险
信用风险是目前商业银行面临的主要的风险。在银行信贷业务中,信用风险主要受银行的信贷资产质量、信贷组合集中度、信贷政策等因素影响;在银行的投资和交易类业务中,信用风险主要来自因交易对手信用状况变化引起金融资产价格变化。
部分重要定量指标
项目
指标
监管标准
评价

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