从风险管理角度看财务内控（PPT 68页）.ppt

文档介绍：管理咨询培训课程******公司2001年8月17日此演示资料仅供****内部使用。未经安达信公司的书面同意,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制。11讨论主题: 1、 从风险管理角度看财务内控 2、 信贷风险管理讨论主题: 1、 从风险管理角度看财务内控 2、 信贷风险管理3一. 何谓内部控制二. 内部控制的主要内容三. 针对财务内控的手段四. 常见的内控弱点五. 对欺骗行为的反应1、 织方 法措 施内部控制的概念:6内部控制的目的:pleteness适时Timeliness7二. 内部控制的主要内容8交易循环销货及收款作业采购及付款作业生产作业薪工作业固定资产作业投资作业筹资作业一般会计作业循环非交易循环(例)印鉴管理背书保证作业门禁管理规章管理其他内部控制的主要内容9良好的内部控制制度可获致:保护资产增进经营绩效确保政策、计划、法令得到遵行确保资讯之可靠、完整、适时10