文档介绍：中国期货业协会费用管理暂行办法
中国期货业协会费用管理暂行办法
第一章总则
第一条为强化中国期货业协会(以下简称“协会”)内部管理机制,对费用开支实行合理有效地控制,对费用支出实行全过程管理,制定本办法。
第二条本办法所称费用,系指协会因公开支,在业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用科目中列支的所有费用性支出。
第三条费用支出应做到事前、事中、事后的全过程监控。协会每年费用支出原则上不应超出理事会批准的费用支出预算。

第二章票据
第四条本办法所指的票据指费用支出的原始凭证,包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在协会外取得的发票、收据及合同、协议等原始凭证;自制凭证主要指
“差旅费报销单”(附件1)、“费用单据报销单”(附件2)、“支票领用单”(附件3)、“内部借款凭证”(附件4)、费用开支申请报告等原始凭证。
第五条费用支出的票据是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始依据,票据必须真实、合法、完整。
(一)费用支出必须取得真实的原始凭证,严禁伪造、变造票据。
(二)费用支出取得的原始凭证,必须合法合规,必须是国家税务部门认可的发票或收据,财务人员对假发票或白条有权拒绝付款。
(三)费用支出取得的原始凭证,其内容必须完整。
11>.票据内容所涉及的项目必须填写完整。如出票日期、摘要、数量、单价、金额、经办人、收款单位等。
,出现不一致的情况以金额小的为准。
3. 收款单位章必须与摘要内容相符。
第六条票据的粘贴、填列。
(一)属差旅费用项目的费用报销,填列“差旅费报销单”,其他费用项目的费用报销填列“费用单据报销单”。
(二)费用票据必须分类粘贴,不得混贴。需将合法、有效的发票进行分类粘贴,并注明粘贴的单据张数和合计金额;根据发票分类内容填写报销单。粘贴的票据必须整洁、平整、规范、不得超出报销粘贴单的范围。
(三)购买物品需附原始购物明细单,原始票据必须有经手人、证明人共同签字。
(四)有合同、协议、费用开支申请报告、出差申请单的,必须将其作为费用票据的附件一并进入审核程序。
(五)所有票据须由经手人本人填报。
(六)填写报销票据字迹要工整、内容要完整(报销日期、报销部门、报销人姓名、职别、报销内容、大小写金额、合计金额、票据张数、主管签字等要求必须具备),数字要清晰,计算要正确。
(七)对不符合上述要求的票据,审核人员不予受理。
第三章费用借支的审批程序
第七条在借用款项前,必须办理相关的借款手续。完整填写相应的借据,经部门负责人、分管领导逐级审核后报会长审批同意方可到财务办理借取款项。
第八条费用借支适用的借款单据类型。
(一)超过500元的费用项目应以支票方式结算,适用“支票领用单”作为借款凭证;
(二)小额支出或经会长批准的特殊情况可以使用现金结算,适用“内部借款凭证”作为借款凭证。
(三)一次超过5000元的现金借支,须提前两天通知财务。
第九条费用借支必须及时报帐,前帐不清,后帐不借,在费用报销前必须先扣除借支金额。
第四章费用报销程序
第十条费用报销实行逐级审核。费用报销须经部门负责人、分管领导逐级审核。
第十一条报销人员应将整理好的票据,连同批准开支的审批件,经部门负责人、分管领导初步审核签字后(副秘书长的报销单据需经其协助工作的分管领导审核)送财务审核人员。财务审核人员对票据进行财务复核。
第十二条费用支出部门负责人、分管领导应负责对费用支出进行实质性审核,即对费用的真实性及是否需要支出负责。财务审核人员负责对费用是否控制在核定的标准内进行审核,同时应负责对费用支出进行形式上的审核,即对费用票据在形式上是否合法、完整负责。
交通补助、误餐补助及书报费的报销需由办公室进行登记。
第十三条协会费用报销的审批时间定为每周三,由财务审核人员在该日将收到的经过初步审核的费用单据集中报会长审批。
第十四条报销人员原则上必须在费用支出后(出差以返回日起;其他费用以发票开据日期起计)两个星期内办理报销手续。

第五章物品费用管理
第十五条物品费用系指购置日常办公用品、办公设备、计算机软件及耗材等物品的费用开支。物品购置实行“采、验”分开的原则管理。费用报销时发票须有采购人、验收人的签字确认方可报销。具体按照《中国期货业协会物品管理办法》的有关规定执行。

第六章差旅费用管理
第十六条差旅费系指协会在职员工因公出差到外地(国)发生的合理支出。
第十七条协会工作人员出差必须获得批准。未经批准的外出,一律不得借用公款,不得报销费用。
第十八条出差实行分级审批。协会工作人员出差需经本部门负责人审核,协会分管领导批准,报办公室备案;部门负责人出差需经分管领导批准,报办公室备案;副秘书长及