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全面预算表格(1).doc

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销售预算(表一)
单位:元
季度
1
2
3
4
全年
预计销售量(件)
甲产品
800
1000
1200
1000
4000
乙产品
500
750
1000
750
3000
预计销售价格
甲产品
65
65
65
65
65
乙产品
75
75
75
75
75
销售收入
甲产品
52000
65000
78000
65000
260000
乙产品
37500
56250
75000
56250
225000
合计
89500
121250
152000
121250
485000
预计现金收入计算表(表二)
单位:元
季度
1
2
3
4
全年
2/15
期初应收帐款
31000
31000
第1季度销售收入
53700
35800
89500
第2季度销售收入
72750
48500
121250
第3季度销售收入
91800
61200
15300
第4季度销售收入
72750
72750
现金收入合计
84700
108550
140300
133950
467500

生产预算(表三)
单位:件
季度
1
2
3
4
全年
甲产品
预计销售量
800
1000
1200
1000
4000
加:预计期末存货
100
120
100
120
120
预计需要量
900
1120
1300
1120
4120
减:期初存货
80
100
120
100
80
预计生产量
820
1020
1180
1020
4040
乙产品
预计销售量
500
750
1000
750
3000
加:预计期末存货
75
100
75
75
75
预计需要量
575
850
1075
825
3075
减:期初存货
50
75
100
75
50
预计生产量
525
775
975
750
3025
ﻬ 直接材料采购预算(甲产品)(表四) 单位:千克
季度
1
2
3
4
全年
3/15
预计生产量(件)
820
1020
1180
1020
4040
材料单耗
P材料
3
3
3
3
3
S材料
2
2
2
2
2
预计生产需用量
P材料
2460
3060
3540
3060
12120
S材料
1640
2040
2360
2040
8080
加:期末存料量
P材料
918
1062
918
1080
1080
S材料
612
708
612
720
720
预计需要量合计
P材料
3378
4122
4458
4140
13200
S材料
2252
2748
2972
2760
8800
减:期初存料量
P材料
720
918
1062
918
720
S材料
480
612
708
612
480
预计采购量
P材料
2658
3204
3396
3222
12480
S材料
1772
2136
2264
2148
8320
材料单价(元)
P材料
4
4
4
4
4
S材料
5
5
5
5
5
预计采购金额(元)
19492
23496
24904
23628
91520
P材料
10632
12816
13584
12888
49920
S材料
8860
10680
11320
10740
41600
直接材料采购预算(乙产品)(表五)
单位:千克
4/15
季度
1
2
3
4
全年
预计生产量(件)
525
775
975
750
3025
材料单耗(Q材料)
2
2
2
2
2
预计生产需用量
1050
1550
1950
1500
6050
加:期末存料量
465
585
450
450
450
预计需要量合计
1515
2135
2400
1950
6500
减:期初存料量
420
465
585
450
450
预计采购量
1095
1670
1815
1500
6080
材料单价(元)
6
6
6
6
6
预计采购金额(元)
6570
10020
10890
9000
36480
预计现金支出计算表(表六)
单位:元
季度
1
2
3
4
全年
预计采购金额
26062
33516
35794
32628
12800
甲产品
19492
23496
24904
23628
91520
乙产品
6570
10020
10890
9000
36480
期初应收帐款
11000
11000
第1季度采购金额
15637
10425
26062
第2季度采购金额
20110
13406
33516
第3季度采购金额
21476
14318
35794
第4季度采购金额
19577
19577
现金支出合计
26637
30535
34882
33895
125949
5/15
直接人工预算(表七)
单位:元
季度
1
2
3
4
全年
甲产品
预计生产量(件)
820
1020
1180
1020
4040
单位产品工时定额(工时)
3
3
3
3
3
直接人工工时总数(工时)
2460
3060
3540
3060
12120
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接人工成本总额
9840
12240
14160
12240
48480
乙产品
预计生产量(件)
525
775
975
750
3025
单位产品工时定额(工时)
5
5
5
5
5
直接人工工时总数(工时)
2625
3875
4875
3750
15125
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接人工成本总额
10500
15500
19500
15000
60500
直接人工成本合计
20340
27740
33660
27240
108980

制造费用预算(表八)
单位:元
变动性制造费用
固定性制造费用
间接材料 8000
管理人员工资 8096
间接人工 7600
折旧费 16347
维修费 6000
办公费 6500
6/15
水电费 7280
保险费 5200
其他 3184
其他 2000
合计 32694
合计 38143
直接人工工时总数27245
减:折旧 16347
分配率=32694/27245=
付现成本 21796
各季数=21796/4=5449
预计现金支出计算表(表九)
单位:元
季度
1
2
3
4
全年
直接人工工时
5085
6935
8415
6810
27245
甲产品
2460
3060
3540
3060
12120
乙产品
2625
3875
4875
3750
15125
变动性制造费用
6102
8322
10098
8172
32694
甲产品
2952
3672
4248
3672
14544
乙产品
3150
4650
5850
4500
18150
固定性制造费用
5449
5449
5449
5449
21796
现金支出合计
11551
13771
15547
13621
54490
7/15
产品成本预算(甲产品)(表十)
计划产量:4040件
成本项目
单位用量
单价(元)
单位成本
总成本
直接材料
P材料
3千克

12。0
48480
S材料
2千克

10。0
40400
小计
88880
直接人工
3工时

12。0
48480
变动性制造费用
3工时


14544
合计

151904
加:在产品及自制半成品期初余额
0
减:在产品及自制半成品期末余额
0
预计产品生产成本
151904
加:产成品期初余额
3200
减:产成品期末余额
4512
预计产品销售成本
37065
150592

产品成本预算(乙产品)(表十一)
计划产量:3025件
8/15
成本项目
单位用量
单价(元)
单位成本
总成本
直接材料(Q材料)
2千克
6。0

36300
直接人工
5工时


60500
变动性制造费用
5工时
1。2

18150
合计

114950
加:在产品及自制半成品期初余额
0
减:在产品及自制半成品期末余额
0
预计产品生产成本
114950
加:产成品期初余额
2100
减:产成品期末余额
2850
预计产品销售成本

114200
ﻬ期末存货预算(表十二)
单位:元
项目
数量
单价
金额
材料存货
P材料
1080千克

4320
Q材料
450千克
6。0
2700
S材料
720千克

3600
小计
10620
产成品存货
甲产品
120件

4512
9/15
乙产品
75件
38。0
2850
小计
7362
存货合计
17982
销售费用预算(表十三)
单位:元
变动性销售费用
固定性销售费用
销售佣金 6100
管理人员工资 7000
办公费 3400
广告费 12000
运输费 7600
保险费 6000
其他 1045
其他 2400
合计 18145
合计 27400
预计产品销售成本264792
分配率=18145/264792=0。068
各季数=27400/4=6850
管理费用预算(表十四)
单位:元
费用项目
金额
公司经费
4000
工会经费
1500
董事会费
2000
无形资产摊销费
700
职工培训费
800
其他
1000
合计
10000
各季现金支付数
10000/4=2500
10/15
销售费用预计现金支出计算表(表十五)
单位:元
季度
1
2
3
4
合计
预计产品销售成本
49148
66198
83248
66198
264792
甲产品
30118
37648
45178
37648
150592
乙产品
19030
28550
38070
28550
114200
变动性制造费用
3342
4501
5801
4501
18145
甲产品
2048
2560
3072
2560
10240
乙产品
1294
1941
2729
1941
7905
固定性制造费用
6850
6850
6850
6850
27400
现金支出合计
10192
11351
12651
11351
45545