文档介绍：财务报销制度及流程
财务报销制度及报销流程
目录
第一章
第二章
第三章
第四章
第五章总则费用报销制度及流程借款标准及流程费用审批管理附则
第一章总则
第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条:本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为交通费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、业务招待费、加油费等。
第三条:本制度适用公司各部门。
第二章费用报销制度及流程
第四条:原始凭证有效性的规定
1、报销人应取得真实合法的原始凭证;
2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销;收据需盖章,对于既没发票,也没收据的,需要出示相关证明,并有验证人及部门领导签字方可,否则一律
不予报销;
第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致; 若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴; 报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列; 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 报销单据一律用黑色签字笔填写; 报销事项应于报销发票相对应;
2、根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由,并经财务、总经理批准才有效;
3、粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。
第六条:费用报销基本流程:
经办人填写报销单→验证人签字→财务签字→总经理签字→出纳付款(领款人签字)→财务
第七条:报销时间的具体规定
1、为了提高费用报销工作效率,各部门应在每月28号之前到财务部完成审核并付款。
2、超过两个月以上(含两个月)的费用将不予报销,视自动放弃。
第三章借款标准及流程
第八条:借款标准
1、员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借支单,经财务、经理有效批准后到出纳领取现金;当月28号之前在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
2、员工因私需要借款时,需工作时限最少为一个月,最高金额不得超过本月工资金额,并由
借款人填写借支单,签字,按手印,经财务、经理有效批准后,方可到出纳领取现金;在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
3、员工完结事务后,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。
第九条:借款流程
借款人填写借支单→财务→总经理→出纳→财务
第四章费用审批管理
第十条:费用审批管理
1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。
2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权),经公司财务审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付,总经理回来后要