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{}财务管理税务规划增值税般纳税人申报表主附表表样及
数据处理规则:.
(四)免税销售额8————
其中:免税货物销售额9————
免税劳务销售额10————
销项税额11
进项税额12
上期留抵税额13——
税款计算进项税额转出14
免、抵、退应退税额15————
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————
应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————
18(如17<11,则为17,否则
实际抵扣税额
为11)
应纳税额19=11-18
期末留抵税额20=17-18——
简易计税办法计算的应纳税额21
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————
应纳税额减征额23
应纳税额合计24=19+21-23
税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数)25
实收出口开具专用缴款书退税额26————
本期已缴税额27=28+29+30+31
①分次预缴税额28————
②出口开具专用缴款书预缴税额29——————:.
③本期缴纳上期应纳税额30
④本期缴纳欠缴税额31
期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27
其中:欠缴税额(≥0)33=25+26-27————
本期应补(退)税额34=24-28-29————
即征即退实际退税额35————
期初未缴查补税额36————
本期入库查补税额37————
期末未缴查补税额38=16+22+36-37————
如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:申报人声明
为代理一切税务事宜,现授权
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本
授权声明申报表有关的往来文件,都可寄予此人。
授权人签字:声明人签字:
主管税务机关:接收人:接收日期:
栏次采集处理方备注
序号数据项名称
规则式:.
不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的
自动所属时间,应填写具体的年、月、日。
1税款所属期起必录
生成
不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的
自动所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
2税款所属期止必录
生成
不可修改
3纳税人识别号调用必录
不可修改,填写纳税人单位名称全称。
4纳税人名称调用必录
不可修改,按照国民经济行业分类与代码中的
5所属行业调用必录小类行业填写。
增值税一般纳税人不可修改,指纳税人填写本表的具体日期。
自动
6申报表主表_填表日必录
生成
期
不可修改,填写纳税人法定代表人的姓名。
7法定代表人姓名调用必录:.
不可修改,填写纳税人税务登记证所注明的详
注册地址调用必录细地址。
8
不可修改,填写纳税人实际生产经营地的详细
9生产营业地址调用必录地址。
不可修改,填写纳税人开户银行的名称和纳税
开户银行及帐号调用必录人在该银行的结算账户号码。
10
不可修改,按纳税人税务登记证的栏目内容填
登记注册类型调用必录写。
11
不可修改,填写可联系到纳税人的常用电话号
12电话号码调用必录码。
=__销售额按适用税率征税货物及劳务销售额
劳务和应税服务应税货物销售额_一般货物、_
本月数+_销售额按适用税率征税货物及劳务
销售额_按适用税率
劳务和应销售额_应税劳务销售额_一般货物、
征税货物及劳务销
自动税服务_+_本月数销售额按适用税率征税货物
13售额_、劳一般货物1必录
计算及劳务销售额__一般纳税检查调整的销售额
务和应税服务_本月
劳务和应税服务货物、_本月数,本栏“一般货物、
数
劳务和应税服务”“”列《=本月数附列资料
第(一)》915-第96、列第至行之和列第
7行之和:.
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
自动
14售额_、劳一般货物1必录
生成
务和应税服务_本年
累计
第=《附列资料(一)》96、7。列第行之和
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
15售额_即征即退货物、1调用必录
劳务和应税服务_本
月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
自动
16售额_即征即退货物、1必录
生成
劳务和应税服务_本
年累计
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
17售额_应税货物销售2采集必录
额_、劳务一般货物
和应税服务_本月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_应税货物销售自动
182必录
额_、劳务一般货物生成
和应税服务_本年累
计:.
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
售额_应税货物销售
192调用必录
额_、即征即退货物
劳务和应税服务_本
月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_应税货物销售自动
202必录
额_、即征即退货物生成
劳务和应税服务_本
年累计
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
21售额_应税劳务销售3采集必录
额_、劳务一般货物
和应税服务_本月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_应税劳务销售自动
223必录
额_、劳务一般货物生成
和应税服务_本年累
计:.
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
售额_应税劳务销售
233调用必录
额_、即征即退货物
劳务和应税服务_本
月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_应税劳务销售自动
243必录
额_、即征即退货物生成
劳务和应税服务_本
年累计
销售额_按适用税率》第=《附列资料(一)715。列第至行之和
征税货物及劳务销
售额_纳税检查调整
254采集必录
的销售额_一般货物、
劳务和应税服务_本
月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_纳税检查调整自动
264必录
的销售额_一般货物、生成
劳务和应税服务_本
年累计
销售额_按适用税率
征税货物及劳务销
274调用必录
售额_纳税检查调整
的销售额_即征即退:.
劳务和应税服货物、
务_本月数
销售额_按适用税率为年度内各月数之和,不可修改。
征税货物及劳务销
售额_纳税检查调整自动
284必录
的销售额_即征即退生成
劳务和应税服货物、
务_本年累计
销售额_按简易征收≥9813《第》附列资料(一)至列第行之
办法征税货物销售和-第914、15列第行之和
295调用必录
额_、劳务一般货物
和应税服务_本月数
销售额_按简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法征税货物销售
自动
30额_、劳务一般货物5必录
生成
和应税服务_本年累
计
≥《附列资料(一)》第914、15列第行之
销售额_按简易征收和。
办法征税货物销售
31额_、即征即退货物5调用必录
劳务和应税服务_本
月数:.
销售额_按简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法征税货物销售
自动
32额_、即征即退货物5必录
生成
劳务和应税服务_本
年累计
审计部门检查,并财政填写纳税人因税务、、
但按简易计税方法在本期计算调整的销售额。
销售额_按简易征收劳务和应税享受增值税即征即退政策的货物、
办法征税货物销售服务,经纳税检查发现偷税的,不填入“即征
额_纳税检查调整的劳务和应税服务即退货物、”列,而应填入“一
336采集必录
销售额_、一般货物般货物、劳务和应税服务”列。
劳务和应税服务_本营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除
月数项目的,本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
销售额_按简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法征税货物销售
额_纳税检查调整的自动
346必录
销售额_、一般货物生成
劳务和应税服务_本
年累计
销售额_按简易征收审计部门检查,并财政填写纳税人因税务、、
办法征税货物销售但按简易计税方法在本期计算调整的销售额。
额_纳税检查调整的劳务和应税享受增值税即征即退政策的货物、
356调用必录
销售额_即征即退货服务,经纳税检查发现偷税的,不填入“即征
劳务和应税服务物、劳务和应税服务即退货物、”列,而应填入“一
_本月数般货物、劳务和应税服务”列。:.
营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除
项目的,本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
销售额_按简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法征税货物销售
额_纳税检查调整的自动
366必录
销售额_即征即退货生成
劳务和应税服务物、
_本年累计
第=《附列资料(一)》916、17列第行之
和.、、抵退税办法的填写纳税人本期适用免
销售额_、免、抵退出口货物、劳务和应税服务的销售额。
办法出口货物销售
377采集必录
额_、劳务一般货物营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除
和应税服务_本月数项目的,本栏应填写扣除之前的销售额。
销售额_、免、抵退为年度内各月数之和,不可修改。
办法出口货物销售
自动
38额_、劳务一般货物7必录
生成
和应税服务_本年累
计
销售额_免税销售额#
自动
39_、劳务和一般货物8必录
计算
应税服务_本月数:.
营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除
项目的,本栏应填写扣除之前的免税销售额。
劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”=
第《附列资料(一)》918、19。列第行之和
销售额_免税销售额为年度内各月数之和,不可修改。
自动
40_、劳务和一般货物8必录
生成
应税服务_本年累计
销售额_免税货物及
劳务销售额_免税货
41物销售额一般货物、9调用必录
劳务和应税服务_本
月数
销售额_免税销售额为年度内各月数之和,不可修改。
__免税货物销售额自动
429必录
劳务和应一般货物、生成
税服务_本年累计
销售额_免税销售额
__免税劳务销售额
4310调用必录
劳务和应一般货物、
税服务_本月数
销售额_免税销售额为年度内各月数之和,不可修改。
__免税劳务销售额自动
4410必录
劳务和应一般货物、生成
税服务_本年累计:.
(第=《附列资料(一)》101、3-10列第行之和列
第6+14245-147,(第、、行)列第行)行之和列第
劳务和应填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、
税款计算_销项税额
调用必录税服务的销项税额。
45_、劳务和一般货物11
应税服务_本月数营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,
本栏应填写扣除之后的销项税额。
税款计算_销项税额为年度内各月数之和,不可修改。
自动
46_、劳务和一般货物11必录
生成
应税服务_本年累计
=《附列资料(一)》第106+第14列第行
列第7,填写纳税人本期按一般计税方法计行
税款计算_销项税额税的货物、劳务和应税服务的销项税额。
_、劳即征即退货物
4711调用必录
务和应税服务_本月营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除
数项目的,本栏应填写扣除之后的销项税额。
税款计算_销项税额为年度内各月数之和,不可修改。
_、劳即征即退货物自动
4811必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款计算_进项税额填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
49_、劳务和一般货物12采集必录
应税服务_本月数:.
劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”+
劳务和应税服务“即征即退货物、”列“本月数”=
《附列资料(二)》第12“税额”栏
税款计算_进项税额为年度内各月数之和,不可修改。
自动
50_、劳务和一般货物12必录
生成
应税服务_本年累计
填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
税款计算_进项税额
_、劳即征即退货物
5112调用必录
务和应税服务_本月劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”+
数劳务和应税服务“即征即退货物、”列“本月数”=
《附列资料(二)》第12“税额”栏
税款计算_进项税额为年度内各月数之和,不可修改。
_、劳即征即退货物自动
5212必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款计算_上期留抵从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出,
税额_、劳一般货物自动不可修改。
5313必录
务和应税服务_本月生成
数
税款计算_上期留抵
税额_、劳一般货物
13调用必录
务和应税服务_本年
累计:.
税款计算_上期留抵从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出,
税额_即征即退货物、自动不可修改。
5413必录
劳务和应税服务_本生成
月数
填写纳税人已经抵扣,但按税法规定本期应转
出的进项税额。
税款计算_进项税额
转出_、劳一般货物
5514采集必录
务和应税服务_本月劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”+
数劳务和应税服务“即征即退货物、”列“本月数”=
《附列资料(二)》第13“税额”栏
税款计算_进项税额为年度内各月数之和,不可修改。
转出_、劳一般货物自动
5614必录
务和应税服务_本年生成
累计
填写纳税人已经抵扣,但按税法规定本期应转
出的进项税额。
税款计算_进项税额
转出_即征即退货物、
5714调用必录
劳务和应税服务_本劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”+
月数劳务和应税服务“即征即退货物、”列“本月数”=
《附列资料(二)》第13“税额”栏
税款计算_进项税额为年度内各月数之和,不可修改。
转出_即征即退货物、自动
5814必录
劳务和应税服务_本生成
年累计:.
税款计算_免抵退货劳务和反映税务机关退税部门按照出口货物、
物应退税额_一般货抵退办法审批的增值税应退税应税服务免、、
5915采集必录
劳务和应税服务物、_额。
本月数
税款计算_免抵退货为年度内各月数之和,不可修改。
物应退税额_一般货自动
6015必录
劳务和应税服务物、生成
_本年累计
审计部门检查,按一般计税财政填写税务、、
税款计算_按适用税方法计算的纳税检查应补缴的增值税税额。
率计算的纳税检查
61应补缴税额_一般货16采集必录
劳务和应税服务本栏“一般货物、”列“本月数”≤
劳务和应税服务物、
第《附列资料(一)》815+列第至行之和
_本月数
《附列资料(二)》第19。栏
税款计算_按适用税为年度内各月数之和,不可修改。
率计算的纳税检查
自动
62应补缴税额_一般货16必录
生成
劳务和应税服务物、
_本年累计
税款计算_应抵扣税等于1213141516栏加栏减栏加栏减栏,
额合计_、一般货物17=12+13-1自动不可修改。
63必录
劳务和应税服务_本4-15+16计算
月数
税款计算_应抵扣税等于1213141516栏加栏减栏加栏减栏,
额合计_即征即退货17=12+13-1自动不可修改。
64必录
劳务和应税服务物、4-15+16计算
_本月数:.
税款计算_实际抵扣18(如,否则为如17111711栏,则为栏小于栏,
税额_、劳一般货物,则为17<11自动不可修改。
65必录
务和应税服务_本月17,否则为计算
数11)
税款计算_实际抵扣
税额_、劳一般货物自动
6618必录
务和应税服务_本年计算
累计
税款计算_实际抵扣18(如,否则为如17111711栏,则为栏小于栏,
税额_即征即退货物、,则为17<11自动不可修改。
67必录
劳务和应税服务_本17,否则为计算
月数11)
税款计算_实际抵扣
税额_即征即退货物、自动
6818必录
劳务和应税服务_本生成
年累计
税款计算_应纳税额等于1118。栏减栏,不可修改
自动
69_、劳务和一般货物19=11-18必录
计算
应税服务_本月数
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
自动
70_、劳务和一般货物19必录
生成
应税服务_本年累计
税款计算_应纳税额等于1118。栏减栏,不可修改
_、劳即征即退货物自动
7119=11-18必录
务和应税服务_本月计算
数:.
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
_、劳即征即退货物自动
7219必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款计算_期末留抵等于1718。栏减栏,不可修改
税额_、劳一般货物自动
7320=17-18必录
务和应税服务_本月计算
数
上期留抵税额按规定须挂账的纳税人:
税款计算_期末留抵=第13“”“、劳务和一般货物上期留抵税额栏
税额_、劳一般货物应税服务”“”-18“列第本年累计实际抵扣税栏
20调用
务和应税服务_本年劳务和应税服务额”“一般货物、”列“本年累计”
累计
其他纳税人:填写“0”
税款计算_期末留抵等于1718。栏减栏,不可修改
税额_即征即退货物、自动
7420=17-18必录
劳务和应税服务_本计算
月数
税款计算_简易征收=10811《》(第附列资料(一)至列第
办法计算的应纳税行之和-1014+1412第(第列第行)列第
7521调用必录
额_、劳务一般货物行至13-第1415行之和行)列第
和应税服务_本月数:.
税款计算_简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法计算的应纳税
自动
76额_、劳务一般货物21必录
生成
和应税服务_本年累
计
税款计算_简易征收第=《附列资料(一)》1014+第14列第行
办法计算的应纳税列第15行
77额_、即征即退货物21调用必录
劳务和应税服务_本
月数
税款计算_简易征收为年度内各月数之和,不可修改。
办法计算的应纳税
自动
78额_、即征即退货物21必录
生成
劳务和应税服务_本
年累计
税款计算_按简易征
收办法计算的纳税
79检查应补缴税额_一22采集必录
劳务和应税般货物、
服务_本月数
税款计算_按简易征为年度内各月数之和,不可修改。
收办法计算的纳税
自动
80检查应补缴税额_一22必录
生成
劳务和应税般货物、
服务_本年累计
税款计算_应纳税额当本期减征额小于或等于第19“”应纳税额栏
减征额_、一般货物采集必录与第21“”之简易计税办法计算的应纳税额栏
8123
和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额
劳务和应税服务_本:.
月数大于第19“”21“与第应纳税额简易计税栏栏
办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏
与第21。本期减征额不足抵减部栏之和填写
分结转下期继续抵减。
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
减征额_、一般货物自动
8223必录
劳务和应税服务_本生成
年累计
税款计算_应纳税额同本行货劳
减征额_即征即退货
8323必录必录
劳务和应税服务物、
_本月数
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
减征额_即征即退货自动
8423必录
劳务和应税服务物、生成
_本年累计
税款计算_应纳税额等于192123。栏加栏,不可修改栏减
合计_、劳一般货物24=19+21-2自动
85必录
务和应税服务_本月3计算
数
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
合计_、劳一般货物自动
8624必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款计算_应纳税额等于192123。栏加栏,不可修改栏减
合计_即征即退货物、24=19+21-2自动
87必录
劳务和应税服务_本3计算
月数:.
税款计算_应纳税额为年度内各月数之和,不可修改。
合计_即征即退货物、自动
8824必录
劳务和应税服务_本生成
年累计
税款缴纳_期初未缴“”32“期本月数按上一税款所属期申报表第栏
税额(多缴为负数)自动末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写.
8925必录
_、劳务和一般货物生成
应税服务_本月数
税款缴纳_期初未缴“”本年累计按上年度最后一个税款所属期申
税额(多缴为负数)自动报表第32“期末未缴税额(多缴为负数)”“本栏
9025必录
_、劳务和一般货物生成年累计”填写。
应税服务_本年累计
税款缴纳_期初未缴同本行货劳
税额(多缴为负数)
91_、劳即征即退货物25采集必录
务和应税服务_本月
数
税款缴纳_期初未缴同本行货劳
税额(多缴为负数)
自动
92_、劳即征即退货物25必录
生成
务和应税服务_本年
累计
税款缴纳_实收出口本栏不填写。
开具专用缴款书退
93税额_、劳一般货物26采集必录
务和应税服务_本月
数:.
税款缴纳_实收出口为年度内各月数之和,不可修改。
开具专用缴款书退
自动
94税额_、劳一般货物26必录
生成
务和应税服务_本年
累计
税款缴纳_本期已缴等于2831。栏至栏之和,不可修改
税额_、劳一般货物27=28+29+3自动
95必录
务和应税服务_本月0+31计算
数
税款缴纳_本期已缴为年度内各月数之和,不可修改。
税额_、劳一般货物自动
9627必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款缴纳_本期已缴等于2831。栏至栏之和,不可修改
税额_即征即退货物、27=28+29+3自动
97必录
劳务和应税服务_本0+31计算
月数
税款缴纳_本期已缴为年度内各月数之和,不可修改。
税额_即征即退货物、自动
9827必录
劳务和应税服务_本生成
年累计
税款缴纳_分次预缴
税额_、劳一般货物
9928采集必录
务和应税服务_本月
数:.
税款缴纳_分次预缴为年度内各月数之和,不可修改
税额_、劳一般货物自动
28必录
务和应税服务_本年生成
累计
税款缴纳_分次预缴
税额_即征即退货物、
10028采集必录
劳务和应税服务_本
月数
税款缴纳_出口开具本栏不填写
专用缴款书预缴税
10129采集必录
额_、劳务一般货物
和应税服务_本月数
税款缴纳_出口开具为年度内各月数之和,不可修改。
专用缴款书预缴税
额_、劳务一般货物29调用必录
和应税服务_本年累
计
税款缴纳_本期缴纳填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未
上期应纳税额_一般缴的增值税额
10230采集必录
劳务和应税服货物、
务_本月数
税款缴纳_本期缴纳为年度内各月数之和,不可修改。
上期应纳税额_一般自动
10330必录
劳务和应税服货物、生成
务_本年累计:.
税款缴纳_本期缴纳填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未
上期应纳税额_即征缴的增值税额
10430采集必录
劳务和应即退货物、
税服务_本月数
税款缴纳_本期缴纳为年度内各月数之和,不可修改。
上期应纳税额_即征自动
10530必录
劳务和应即退货物、生成
税服务_本年累计
税款缴纳_本期缴纳反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的
欠缴税额_一般货物、增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值
10631采集必录
劳务和应税服务_本税额。
月数
税款缴纳_本期缴纳为年度内各月数之和,不可修改。
欠缴税额_一般货物、自动
10731必录
劳务和应税服务_本生成
年累计
税款缴纳_本期缴纳反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的
欠缴税额_即征即退增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值
10831采集必录
劳务和应税服货物、税额。
务_本月数
税款缴纳_本期缴纳为年度内各月数之和,不可修改。
欠缴税额_即征即退自动
10931必录
劳务和应税服货物、生成
务_本年累计
税款缴纳_期末未缴等于242627。栏至栏,不可修改栏之和减
税额(多缴为负数)32=24+25+2自动“”本月数反映纳税人本期期末应缴未缴的增
110必录
_、劳务和一般货物6-27计算值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。
应税服务_本月数按表中所列公式计算填写。:.
税款缴纳_期末未缴与“本月数”相同,不可修改。
税额(多缴为负数)自动
11132必录
_、劳务和一般货物生成
应税服务_本年累计
税款缴纳_期末未缴等于242627。栏至栏,不可修改栏之和减
税额(多缴为负数)本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值
32=24+25+2自动
112_、劳即征即退货物必录按税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。
6-27计算
务和应税服务_本月表中所列公式计算填写
数
税款缴纳_期末未缴与“本月数”相同,不可修改。
税额(多缴为负数)
32=24+25+2自动
113_、劳即征即退货物必录
6-27计算
务和应税服务_本年
累计
税款缴纳_欠缴税额反映等于252627。栏,不可修改栏加栏减