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2021年税收调查报表填报说明.docx

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2021年税收调查报表填报说明.docx

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2021年税收调查报表填报说明.docx

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【重要说明】
本次填报数据为2020年度全年数据。
所有数据单位均为【千元】。
请注意有无数量级错误,填写后检查一下有没有多出一千倍、一万倍之类的数据,尤其是小数点有没有敲漏。另外读取征管数据是,偶尔也会读取产生数量级问题,扩大一万倍。修改简便方法:鼠标框选这些格-右键-数量级调整-默认除以10000。注意如果上报后出现数量级问题都会退回重新填报。
信息、调查问卷、企业、货劳4个表必须都填写完整,货劳表不可空置,且货劳表销售额要达到企业表的80%以上。
做完汇算清缴后就可以填报,进入后先读取征管数据,看一下数据大体没有问题,补充填写其他内容。征管数据可以多次读取,每次读取后会覆盖当前填报的所有表格。
保存功能可以保存到服务器,填写有问题没通过审核也可以暂存。下次重新进入系统可以接着填写和修改。常计算、常保存。
审核说明填写方法:如果所有数据都据实填报,仍然显示审核不通过,且无法修改,可以在审核结果中单击有问题的行,在下方红字处填写原因。原因需要具体,言之有物,不能写“无误”“情况属实”之类。
本次税收调查,总局要求原则上尽量修改数据通过审核,非重大问题不填写审核说明,否则后续可能退回重新修改上报。
所有企业产生业务的表格都必须填写,不可空置,尤其【营业收入、营业成本、资产、负债】此类数据,请不要空置。如果手边没有详细数据,可以根据企业业务量,约略填个大致数字,与实际误差不太大也可,尽量不要空着不填。其他数据也是如此。
【信息表】
(以下填写说明中没提到的行次根据自己情况正常填写)
2行纳税人名称:填写企业名称全称(括号用中文输入法)。
3行企业规模、4行行业代码、11行增值税类型、29行调查方式代码:已与市局沟通,直接嵌入表中,做成锁定表格,防止填错。
5行登记注册类型代码:根据企业实际情况选择,选到最详细子目录。不可选择900其他。如果选择了国有类的企业,需要相应填写第7行隶属关系,如果第7行仍然锁定不可填写,点一下计算即可刷新。
10行所在地行政区域编码:120116滨海新区。
12行增值税优惠政策:下拉菜单中必须选到最细项,可多选,据实填报,输入代码也可以弹出选项。不能填01129999其他。注意:购买税控盘的优惠代码为01129914。
14行加工贸易企业:如果选择0非加工贸易企业后,第15行没有变成锁定表格,而是依旧要求填写,点一下计算即可解决。
16行海关监管:统一填116010天津东疆保税港区。
26行现金流量表:若选是,需要填写现金流量表,填报时需要通过审核,如无重大原因尽量不要填写审核说明。
27行开业时间:按统一社会信用代码证(营业执照)。
28行需要填写一个固话或者手机号。
30行是否为自贸区:统一选是。
34行自定义代码:空着不填。
【企业表】
21行期初留抵、31行期初未缴增值税:是2020年的期初数,如果有数记得填写,否则应纳税额会有错误。
23行留抵退税或抵欠:留抵税额抵缴欠税,或者有留抵退税都填在这里。
34行本年就地缴纳:填写2020年度1-12月缴纳的增值税款合计,包含2020年1月缴纳的属期为2019年的增值税。
165行本年应纳城建税:如填写已纳增值税,要记得填写应纳城建税和169行的已纳城建税。同样也要填写180行、186行的应纳和已纳教育附加。
191-197行社保基金:如有缴纳请填写,不要空着。
200-237行企业所得税指标:如有数请一定填写,不要空着,尤其200和201营业收入与成本,有系统审核。
分支机构的企业所得税指标填写249-251行。
252行企业所得税就地缴纳:所有缴纳所得税的企业都要填写,为2020年度1-12月缴纳的企业所得税税款合计。(包含2020年1月缴纳的所属期为上年度的税款,也包含2020年度进行汇算清缴的税款)
253-276行利润表指标:其中的锁定表格会自动读取200-237行的企业所得税表中填报数据,其他表格请手动填写。
282行、290行资产年初年末数;301行、306行负债年初年末数:请务必填写。
315-327行现金流量表:信息表选择需要编制现金流量表的企业需要填写。
328-342行固定资产指标:与资产负债表的296-300行固定资产数据互相验证,如果系统审核有问题,请进行修改,系统公式没有逻辑错误。
343行外购原料材料:水电费和办公用品相关开支在这
里包含,如果发生相关支出请不要空置。如填写水电,则391行、396行也要填写相应的大概使用数量。
384-386行职工工资和人数:SPV企业、部分子公司等无实际在职员工的,这三行都填0,填写审核说明:“本公司属于某某SPV/某某集团子公司,无实际在职员工。”其他企业必须填写这三个指标。
【货物劳务服务表】
该表必须填写,不可空置,市局与总局有公式审核验证。
如果2020年度发生的业务不止一种,需要增行,选中第0列后,在这一格的最左侧有一个很小的下拉箭头,单击增行。
需要删行:右键单击该行,点击删除行。
货劳表审核要求:①该表中填的所有行的销售额加起来,要占到【企业表】里销售额总和的80%以上。(如果有两种货劳代码的业务,两行的销售额加起来要达到企业表里的销售额总和的80%。)建议直接根据企业表中填写的各项销售数据,粘贴进来,再进行补充和修改。
②本行内部数据有逻辑校验,例如某企业仅有13%税率的业务,销项税额填的是1500千元,那么8列的销售额就要填1500÷13%=11538千元(这个表是要四舍五入的,如果有尾差四舍五入问题验证不通过,可以适当修改一下8列
和18-20列数字的个位数,以便通过审核)
当货劳表审核不通过时:右键单击有问题的行,点审核当前行,即可显示不通过的原因。原则上要求尽量修改数据通过审核,非重大问题不填写审核说明。
0列货劳代码:在下拉箭头中找到所属行业的最明细科目。注意:批发零售类企业在2800里找相关明细项目,不要往上边找,上边是制造业;有形动产租赁是3905;贷款服务为4201。输入代码数字也可以直接弹出货劳明细项目。
1-7列为产品表,有生产、加工产品的企业填写(即信息表14行选择加工贸易企业)。
8-21列都要填写,其中8列为这种业务本年度发生的销售额合计。
出口退税企业需要填写10列(本年度发生的全部出口销售额合计)以及11-13列(获得出口退税的出口销售额,11列为货物,12列为劳务,13列为服务)。
16列为实际扣除金额。
18-20列按照货劳产品的增值税税率填写销项税额。
21列为简易征收的应纳税额。
37-39列也是加工贸易企业需要填写。其他企业看是锁定表格就无需填写。
如看完以上填报说明仍有问题,请来电询问。
东疆税务局
2021年5月