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首都医科大学附属
北京朝阳医院财务审批规定
为了进一步加强财务管理,标准财务审批手续,把有限的资金管好、用好,更好地为医、教、研和各项工作效劳,根据?会计法?、?医院财务管理制度?及有关财经法规,结合医院的实际,制定本规定。
一、审批原那么
1、财务支出的审批必须遵守“统一领导、集中管理〞的原那么,统筹兼顾、科学安排资金的使用,保证医院各项工作正常开展,努力提高资金的使用效益。
2、财务支出的原始凭证必须真实、完整、合法、合规,符合支出工程的开支范围和开支标准,有经办人、主管领导、审批人的签名,购置实物还须有验收人的签名。
二、审批程序
1、财务处负责每月报送资金预算〔执行〕情况表,以监督检查资金预算的完成情况。
2、京西院区月资金方案需经本部财务处审核,总会计师复核和院长签批。
3、院长办公会负责审批年度资金预算。
三、预算内日常支出审批权限
1、工资、津贴、补贴、社会保险缴费整体调整时,人事处按照国家政策规定结合医院具体情况制定实施方案,报院长审批。
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2、奖金发放按照绩效挂钩、倾斜临床、医技计件、优劳优得的原那么,以岗位数量、效劳质量和工作效率为依据,由管理研究室按综合绩效考评结果确定发放标准,院长签批。京西院区由院长授权主管副院长审批。
3、住房公积金整体调整变动时由院长审批。
4、因公出差需乘座飞机,由院长签批。
5、业务招待费、礼品费由相关职能部门负责办理,并书面报告,金额1万元以内,由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。
6、党群部门〔包括党办、团委、离退办、工会、纪检〕开展各种活动所需经费由相关部门提出书面报告,金额1万元以内,由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。
7、医务处、护理部、社会工作部、院感办公室开展的各项医护活动所需经费由该部门提出书面报告,金额1万元以内,主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。
8、药品(含试剂)采购由药事部按照季度编制采购方案,报主管副院长审批。药品付款实行年度资金预算和月资金方案控制,年度药品资金预算=预算审定本钱率×年度预算药品收入总额,月度药品资金=前三月平均药品销售金额×85%。支付药品采购款,采购人员、库管人员审核,10万元以下,药事部正、副主任审定汇签审批;10万元〔含10万元〕以上至50万元,由主管副院长签字审批,50万元(含50万元)以上,由主管副院长与院长审批
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汇签。
9、专业图书及其他图书的购置,图书馆和信息中心负责人签署意见,金额1万元以内,主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。
10、科研课题及对外协作的费用支出,经课题负责人签认后,由科研处负责人审核,主管副院长审批。
11、教学用资金、首医经费支出,由教育处负责人审核,金额1万元以内,主管副院长审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。
12、公费医疗开支和个人报销医药费由医保办公室审核,主管副院长审批或授权审批。
13、卫生材料、其他材料、专项物资的购置,执行医院下达的年度预算经费指标。卫生材料实行年度资金预算和月资金方案控制,卫生材料年度资金预算=预算医疗收入×卫生材料本钱占医疗收入比-上年库存金额,月度卫生材料资金=上月医疗收入×上月材料本钱占医疗收入比×90%。支付采购款,采购人员、库管人员核对签字,5000元(含5000元)以下,物资器械中心正、副主任审定汇签审批;5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上至30万元,由主管副院长与院长审批汇签,30万元以上,须提交院长办公会讨论批准。
14、低值易耗品的购置,由临床科室提出申请,经物资器械中心调研核实,套(件)在5000元(含5000元)以下,物资器械中心正、副主任审定汇
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签审批;5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上,由主管副院长与院长审批汇签。
15、职工住房供暖费由总务处负责审核,主管副院长审批。
16、按照合同协议约定由银行直接划拨的电话费、水电气暖以及养路费等由财务处在接到银行划拨通知后,及时通知总务处等相关职能管理部门审核、主管副院长审批。
17、夜餐费、加班费、节日加班费和补贴标准由人事处制定并上报院长办公会批准。
临床医技科室的夜班人数由医务处、护理部负责核准;行政总值班的人数由院办负责核准;总务处、保卫处值班人数由人事处负责核准;临床医技科室的节假日加班费由医务处、护理部审核,总务处、保卫处加班费由人事处审核,财务处根据核准的人数和费用标准负责复核,主管副院长核准签批。
18、职工因工作需要到外埠学****开会,需书面报告并写清人数、时间、地点及会议内容,报主管副院长批准,回院后按规定办理报销手续。
19、会议费、培训费、租赁费、诉讼费由职能部门书面报告,财务处审核,主管副院长审批。
20、其他未纳入上述条款的支出:在资金预算里有明确工程的,相关职能部门负责人审核,金额1万元以内,主管副院长审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。
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预算〔方案〕外资金的审批权限
1、对未纳入资金预算的基建维修工程、大型设备采购资金支付、药品、物资采购支出以及没有明确工程的各种支出不予支付。
2、因特殊原因如发生医疗事故赔偿、突发公共卫生等必须支付的款项,5万元以下由院长审批,5万元〔含5万元〕以上报院长办公会讨论批准。
五、医疗、行政设备购置及修理的审批权限
1、购置医疗仪器设备,单价在10万元以下的,由科室提出申请,物资器械中心负责审核,主管副院长审批。
2、购置医疗仪器设备,单价在10万元〔含10万元〕以上至30万元的,由使用科室及业务主管部门提出申请,物资器械采购中心负责人签署意见,主管副院长和院长会签批准。30万元以上的医疗仪器设备购置,由院长办公会讨论批准。
3、购置行政办公设备、家具用具等,单价在1万元以内的由使用单位提出申请,物资器械采购中心签署意见,主管副院长批准;单价超过1万元〔含1万元〕的,主管副院长和院长会签批准。
4、支付仪器设备维修费、保养费,由物资器械采购中心审核,并附合同及工料清单,10万元以下的,报主管副院长批准,10万元〔含10万元〕以上至30万元的,主管副院长和院长会签批准。30万元以上的由院长办公会讨论批准。
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六、基建维修工程的审批权限
1、基建修缮费在10万元以下的工程,由主管部门负责人提出书面报告并附合同,主管副院长审批。财务处按照合同支付进度款,结算时以审计意见为付款依据。
2、基建修缮费在10万元以上至30万元,由主管部门提出书面报告并附工程合同,由主管副院长和院长会签批准。财务处按照合同支付进度款,结算时以审计意见为付款依据。
3、基建维修工程在30万元以上的工程,由主管部门提出书面报告并附工程合同,经院长办公会讨论批准,财务处按工程合同支付进度款,结算时以审计意见为付款依据。
七、经济合同的审批
医院对外签订的经济合同,医院管理研究室负责审查,由院长签署或者授权委托人签署。
1、10万元〔含10万元〕以内经济合同由院长授权主管副院长签订,相关部门将合同原件交由财务处备案。
2、10万元以上的经济合同需经有关人员及专家论证,并出具可行性报告,报院长办公会批准。
3、科室或部门对外签订的经济合同,财务处拒绝付款。
八、复核
⑴由院长最终审批的资金,总会计师先行审核签章,院长再予以审批,总会计师直接对医院院长负责。
⑵本局部管副院长单独签批资金,由总会计师先行审核后,分管副院长再予以审批。
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〔3〕京西院区由主管副院长最终审批的资金,由京西院区财务处负责人先行审核后,分管副院长再予以审批。
九、审批责任
1、审批人对所审批经费使用的真实性、合法性、合规性负责,并承当相应的行政、经济、法律责任。
2、审批人在国家和医院规定的开支标准和范围内审批,不得越级越权审批。
十、附那么
1、医院下属法人单位资金审批管理另外行文。
2、本规定自下发之日开始试行,同时废止朝医财字[99]004号文件。
2009年5月1日