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模拟试卷(考前版)8
考号姓名分数
一、单项选择题(每题1分,共100分)
1、()时期在整个股权投资过程中连续时间最长、开销精力最多。
A、投资交割以前
B、投资交割此后
C、项目退出以前
D、投资后管理
答案为D
【解析】本题察看投资后管理归纳。在投资交割此后直到项目退出以前都属于投资后管理的时期,
在整个股权投资过程中连续时间最长、开销精力最多。
2、关于股权投资估值的简单价值等式的说法,错误的选项是()。
A、企业价值+现金=股权价值+债务
B、等式中的债务包括要支付利息的负债和不用支付利息的负债
C、现金是从钱币资本总数中扣除用于平常经营所需的现金后剩下的余额
D、一般情况下,节余现金用全部账上的钱币资本代替
答案为B
【解析】本题察看简单价值等式。选项B错误,“债务”与财产负债表中的负债不一样,只包括要
支付利息的负债(如银行贷款),不包括不用支付利息的负债(如应付账款)。
3、从不一样国家的平均和长远水平来看,股权投资基金的希望回报率要()固定收益证券和证券
投资基金等财产种类。
A、高于
B、低于
C、等于
D、不确定
答案为A
【解析】本题察看股权投资基金的特点。从不一样国家的平均和长远水平来看,股权投资基金的期
望回报率要高于固定收益证券和证券投资基金等财产种类。
4、企业型基金的参加主体主要为()。
A、投资者和基金管理人
B、投资者和基金服务机构
C、基金管理人和基金服务机构
D、看守机构和行业自律组织
答案为A【解析】本题察看企业型基金。企业型基金的参加主体主要为投资者和基金管理人。
5、以下关于企业型基金的特点中,说法错误的选项是()。
A、企业型基金相对来说有着更完满的组织结构和更规范的管理系统,可以有效降低运作风险
B、企业型基金是独立的企业法人
C、企业的有限责任,意味着全体股东担当有限责任
D、企业型基金不可以经过借款来筹集资本
答案为D
【解析】本题察看企业型基金。企业型基金是独立的企业法人,可以经过借款来筹集资本,这在
合伙型基金和信徒(契约)型基金中经常不可以行。
6、以下关于我国股权投资基金的说法正确的选项是()。
Ⅰ.我国股权投资基金采用非公开方式募集(私募)
.基金管理人、基金销售机构不得经过报刊、电台、电视、互联网等公众流传媒体向不特定对象宣传推介
Ⅲ.基金管理人、基金销售机构不得经过讲座、报告会、解析会、通告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介
Ⅰ、Ⅱ
Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ
【答案】C
【解析】我国股权投资基金采用非公开方式募集(私募);基金管理人、基金销售机构不得经过
报刊、
电台、电视、互联网等公众流传媒体向不特定对象宣传推介也许讲座、报告会、解析会、通告、
传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。
7、股权投资基金管理人供给的登记申请资料齐全的,中国证券投资基金业协会应当自收齐登记
资料之日起()个工作日内,以经过网站公示私募基金管理人基本情况的方式,为私募基金管理
人办结登记手续。
A、7
B、10
C、15
D、20
答案为D【解析】本题察看基金管理人备案股权投资基金的时间要求。股权投资基金管理人供给
的登记申请资料齐全的,中国证券投资基金业协会应当自收齐登记资料之日起20个工作日内,
以经过网站公示私募基金管理人基本情况的方式,为私募基金管理人办结登记手续。
8、有限合伙人可以依照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,
但应当提前()日通知其他合伙人。
十
十五
二十
三十
【答案】D
【解析】有限合伙人可以依照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产
份额,但应当提前三十天通知其他合伙人。
9、()是指平常由被投资企业大股东或开创股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金拥有的
企业股份,从而使股权投资基金实现退出的行为。。
A、股权并购
B、做市转让
C、股权回购
D、竞价交易
答案为C
【答案解析】本题察看协议转让退出。股权回购是指平常由被投资企业大股东或开创股东、管理
层、员工等出资购买股权投资基金拥有的企业股份,从而使股权投资基金实现退出的行为。
10、由全体股东指定的代表也许共同委托的代理人向企业登记机关申请成立登记的基金种类是()。
A、合伙型基金
B、契约型基金
C、股份企业型基金
D、有限责任企业型基金
答案为D
【答案解析】本题察看股权投资基金的成立流程。有限责任企业型基金由全体股东指定的代表或
者共同委托的代理人向企业登记机关申请成立登记。股份企业型基金由董事会向企业登记管理机
关申请成立登记。契约型基金和合伙型基金均不成立董事会。
11、股权投资基金的估值实质上带有主观性的原因不包括()。
A、活跃的市场
B、企业内部拘束
C、其他市场环境
D、企业内部优先购买权
答案为A
【解析】本题察看股权投资基金的估值方法。由于股权的转让经常面对企业内部拘束、优先购买
权以及其他市场环境等阻挡,加之其交易并没有活跃的市场,股权投资基金的估值实质上经常带
有主观性。
12、依照法律法规和投资协议的约定,平常情况下,被投资企业有义务及时向股权投资基金供给
与企业经营情况相关的报告,所供给的不包括()。
A、月度报告
B、季度报告
C、年度报告
D、跨年度报告
答案为D【解析】本题察看投资后管理归纳。依照法律法规和投资协议的约定,平常情况下,被
投资企业有义务及时向股权投资基金供给与企业经营情况相关的报告,包括月度报告、季度报告、
半年度报告、年度报告和相关专项报告。
13、以下各项,不属于基金管理人的职责的是()。
A、制定和推行投资方案,并对被投资企业进行投资后管理
B、安全保留基金财产
C、积极参加制定被投资企业发展战略
D、如期编制并向基金投资者呈报基金的财务报告
答案为B
【解析】本题察看基金管理人。基金管理人主要执行以下职责:制定和推行投资方案,并对被投
资企业进行投资后管理;积极参加制定被投资企业发展战略,为被投资企业供给增值服务;如期
或不如期向基金投资者显露基金经营运作等方面的信息;如期编制并向基金投资者呈报基金的财
务报告。B选项属于基金托管人的职责。
14、关于政府指引基金,以下表述错误的选项是()。
A、政府指引基金是由政府财政出资成立并按市场化方式运作的、在投资方向上拥有必然导向性
的政策性基金
B、政府指引基金自己直接从事股权投资业务
C、政府指引基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资
D、政府指引基金的要旨是发挥财政资本的杠杆放大效应,增加创业投资的资本供给,战胜单纯
经过市场配置创业投资资本的市场失灵问题
答案为B
【解析】本题察看政府指引基金。政府指引基金自己不直接从事股权投资业务。
15、股权投资基金对目标企业进行估值时,关于从不发放盈利的企业不宜采用以下()进行估值。
A、股权自由现金流折现模型
B、企业自由现金流折现模型
C、盈利折现模型
D、股权自由现金流折现模型和企业自由现金流折现模型
答案为C
【解析】本题察看折现现金流估值法。盈利折现模型要求目标企业的盈利发放政策相对坚固,但
在实质中,很多企业的盈利发放政策不坚固,有的企业从不发放盈利也许由于未盈利而无盈利可
发放。此时,很难用盈利折现模型进行估值。
16、股权投资母基金在股权投资基金中占有重要地位,以下说法正确的选项是()。
A、股权投资母基金是股权投资基金最重要的投资者
B、股权投资母基金是股权投资基金最主要的投资者
C、股权投资母基金是股权投资基金最主要的投资者之一
D、股权投资母基金在股权投资基金中占有主导地位
答案为C
【解析】本题察看股权投资母基金。股权投资母基金是股权投资基金最主要的投资者之一。
17、以下关于有限责任企业人合性特点的说法,错误的选项是()。
A、股东之间可以相互转让其拥有的股权
B、对外转让一般需经其他股东过多数赞成
C、对外转让一般需经其他股东三分之二以上赞成
D、企业其他股东有优先受让权
答案为C
【解析】本题察看企业型股权投资基金的权益登记。有限责任企业有必然的人合性特点,股东之
间可以相互转让其拥有的股权,但对外转让一般需经其他股东过多数赞成,且其他股东有优先受
让权。
18、股权投资基金尽责检查可以经过()等渠道收集资料。
.批阅文件Ⅱ.外面信息Ⅲ.访谈
Ⅳ.现场检查
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为B【解析】本题察看尽责检查的方法。股权投资基金收集资料的渠道主要包括:(1)批阅
文件;(2)外面信息;(3)访谈;(4)现场检查;(5)内部沟通。
19、某股权投资基金拟投资A企业,,若是A公
司依照息税前收益的6倍进行估值,所得税税率为25%,利息每年2000万元,则按企业价值/息
税前收益倍数法计算的A企业的价值为()亿元。
A、
B、
C、
D、
答案为D
【解析】本题察看相对估值法。A企业所得税=/(1-25%)×25%=(亿元),A企业的
息税前收益=++=(亿元),A企业的企业价值=×6=(亿元)。
20、关于合伙企业型股权投资基金中各合伙人应纳税所得额确定的原则,以下说法错误的选项是()。
A、若是合伙协议未约定合伙人的分配比率,合伙人也未能协商确定,则依照合伙人认缴出资比
例确定应纳税所得额
B、若是合伙协议约定了各合伙人的分配比率,则按分配比率确定合伙人的应纳税所得额
C、若是合伙协议未约定合伙人的分配比率,可由合伙人协商确定的分配比率确定应纳税所得额
的依照
D、若是合伙协议未约定合伙人的分配比率,合伙人也未能协商确定,且无法确定出资比率,则
按合伙人数量平均计算各合伙人应纳税所得额
答案为A
【解析】本题察看合伙企业的税收制度。选项A错误,若是合伙协议未约定合伙人的分配比率,
且合伙人对分配比率协商不可以的,以全部生产经营所得和其他所得,依照合伙人实缴出资比率确
定应纳税所得额。
21、随着私募基金行业的发展日益壮大,出现了大量涉嫌违规的私募案件,其中多数发生在()。
A、收益环节
B、管理环节
C、募集环节
D、解析环节
答案为C【解析】本题察看募集方法出台的背景。私募基金行业的发展日益壮大,与此同时,风
险不断齐集,风险事件陆续裸露,出现了大量涉嫌违规的私募案件,案件涉及的主要违纪违规类
型表现为公开宣传、虚假宣传、保本保收益、向非合格投资者募集资本、非法集资、非法吸取公
众存款等,其中多数为发生在募集环节的问题。
22、关于股权投资基金与目标企业签署的投资框架协议的说法,错误的选项是()。
A、该协议在股权投资基金完成初步尽责检查和项目立项后,启动正式尽责检查以前签署
B、投资框架协议的内容不拥有法律拘束力,但它却包括了该次投融资的主要条款
C、依照后续尽责检查和商业谈判情况,投融资相关主体可以对投资框架协议的主要条款进行适
当的调整
D、投资框架协议的主要条款平常会作为后续谈判及合作的基础,并最后成为正式投资协议的一
部分
答案为B
【解析】本题察看投资协议主要条款。选项B错误,平常情况下,除保密条款和排他性条款外,投
资框架协议的内容其实不拥有法律拘束力。
23、股权投资基金为被投资企业供给的管理咨询服务是指为其供给()等方面的顾问建议。
.法人结构Ⅱ.组织
Ⅲ.人力资源
Ⅳ.市场营销
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为C【解析】本题察看增值服务。股权投资基金为被投资企业供给的增值服务中,为企业提
供管理咨询服务主若是指为被投资企业供给战略、组织、财务、人力资源、市场营销等方面的顾
问建议。
24、契约型基金的契约属性、收益分配为()。
先税后分
先分后税
经过契约约定
以上都可以
【答案】C
【解析】契约型基金的契约属性、收益分配安排均可经过契约约定。
25、对企业型基金而言,其主要收入本源是()。
.转让财产收入Ⅱ.供给劳务收入Ⅲ.利息收入
Ⅳ.股息、盈利等权益性投资收益
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案为C
【解析】本题察看企业的税收制度。对企业型基金而言,“转让财产收入”、“股息、盈利等权
益性投资收益”为主要收入本源,其中“转让财产收入”即企业型基金转让标的企业股权获取的
收入。
26、在管理人内部控制的要素组成中,推行内部控制的基础是()。
A、风险评估
B、内部环境
C、内部督查
D、控制活动
答案为B
【解析】本题察看守理人内部控制的要素组成。内部环境是推行内部控制的基础。
27、企业型基金的最高权益机构是()。
监事会
理事会
执行董事
股东大会【答案】D
【解析】企业型基金的最高权益机构是股东大会。
28、不属于组成非法吸取公众存款也许变相吸取公众存款条件的是()。
A、虚假、夸张集资人的投资管理能力或历史投资回报
B、经过媒体、推介会、传单、手机短信等路子向社会公开宣传
C、未经相关部门依法赞成也许借用合法经营的形式吸取资本
D、承诺在一按限时内以钱币、实物、股权等方式还本付息也许给付回报
答案为A
【解析】本题察看股权投资基金合规营运与非法集资的界限。平常,同时具备以下四个条件,除
刑法还有规定的以外,即组成“非法吸取公众存款也许变相吸取公众存款”:(1)未经相关部门
依法赞成也许借用合法经营的形式吸取资本;(2)经过媒体、推介会、传单、手机短信等路子向
社会公开宣传;(3)承诺在一按限时内以钱币、实物、股权等方式还本付息也许给付回报;(4)
向社会公众即社会不特定对象吸取资本。
29、以下不属于股权投资基金生命周期中的重点要素的是()。
A、基金限时
B、投资期
C、管理退出期
D、清理期
答案为D【解析】股权投资基金生命周期中的重点要素主要包括:①基金限时;②投资期与管理
退出期;③项目投资周期;④转动投资。
30、合伙型基金参加主体之间的权益义务关系较吻合资权投资业务()的特点,而企业型基金的
组织形式更多表现()的属性。
A、人合+资合;资合
B、人合;资合
C、资合;人合
D、资合;人合+资合
答案为A【解析】本题察看基金投资者与基金管理人的权益义务关系。企业型基金的组织形式更
多表现资合的属性,股权转让平常不对基金带来直接的影响,股权转让需吻合《企业法》相关条
款的规定,但限制相对较少。在有限合伙框架下,合伙型基金参加主体之间的权益义务关系较符
合资权投资业务“人合+资合”的特点,一般合伙人对基金可能的债务担当无量连带责任。
31、新申请私募基金管理人登记的机构存在()情况之一的,中国证券投资基金业协会将不予登
记。
Ⅰ.新申请基金管理人登记的机构被列入企业信用信息公示严重违反企业公示名单的;
Ⅱ.私募基金管理人未准时执行季度、年度和重要事项信息报送更新义务累计达2次的
Ⅲ.成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的
.已登记的私募基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违纪企业公示名单的
Ⅰ、Ⅲ
Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
【答案】A