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依照中支内审工作部署,20xx年6月份和12月份分别在全行范围内张开对内部控制管理风险的解析谈论活动。依照内控谈论方案,分“内部控制环境”、“风险鉴别与评估”、“控制活动”、“信息沟通与反响”、“监察评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审,将如期风险解析谈论工作浸透到全行每一个职能股室、
每一个工作环节和每一个岗位。我们将谈论的督核对象确立为一线营业人员和各级管理人员;以重点股室、重点岗位、单薄环节的审计为主;有针对性地检查监察各职能部门成立的各项制度,注意内控制度和管理上的漏洞和弊端。拓展了谈论范围,提升了谈论层次。经过审计谈论,共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和单薄环节,一一列出,解析存在问题的原因,提出合理的防范措施和建议,并书面报告市中支和支行领导,督促各项内部控制制度在全行获取严格落实。现将工作总结以下:
一、积极张开内部审计检查工作
我们依照本行的重点工作、簿弱环节及风险点确立审计检查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采买管理状况的检查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程履行状况的检查》。
今年8月份对支行集中采买管理状况进行了检查,发现一些管理上的欠缺和不规范的操作,提出了整改建讲和建议。
今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程履行状况进行了检查,经过现场咨询、调阅部分档案资料和观察临柜操作状况,基本认识和掌握了瑞安支局外汇管理工作状况;从检查状况来看,瑞安支局能够较好地履行外汇法规,及时贯彻落实外汇政策,成立了比较健全的内控管理制度,业务授权分责明
确。并能依照上级局的内控要求,结合自己特点,对各项内控制度予以细化补充,及时校正完满了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考
查方法,成立了《内控督导检查方法》。但也发现了很多一问题,依照问题的不相同性质提出整改建议,基本获取整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和履行
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外汇法规政策,严格内部管理制度,规范业务操作。
今年我们经过审计检查,共发现了违规现象20余项,提出整改建议20条,大部分已获取整改落实,分别撰写的检查报告已呈报给支行行长和中支内审科。
二、积极张开审计发现问题“回头看”活动
行家长亲自督导下,我支行由内审牵头,认真组织张开了对20xx年度以来审计查出问题整改状况的检查,做足做细“亡羊补牢”工作,加强了整改落实,牢固了审计监察见效。
1、领导重视,加强整改意识。部署安排对20xx年度以来审计发现问题和整
改状况进行检查事宜。要求相关部门进一步落实责任,拟定的确可行的措施;强
化整改意识,主动查找风险隐患,坚决杜绝同类问题的再次发生。
2、精心组织,保证整改实效。安排专人对全部审计项目进行逐一梳理,认真
排查问题整改状况;并要求各部门将自查状况、未整改原因及下一步详细整改措
施报内审部门。内审在各部门自查的基础上,组织人员进行了再检查。
3、加强责任,落实整改措施。拟定了瑞安支行内审整改责任追究制度,对检
查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后,依照问题的原因、性质和情
节等采用相应的责任追究措施,并恩赐经济处罚。
4、严格督促,实现整改目标。针对个别未整改到位的问题,督促,拟定下一步详细整改措施。经过张开审计发现问题整改状况的“回头看”活动,真的确现了“整改促完满、整改促提升、整改促进步”的目标。
三、积极参加市中支内审项目检查
依照中支内审科的一致安排,今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计,对参加的每一个项目检查都能认真尽责地对待,保质保量达成任务。
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一年来,审计部依照董事会的要求,严格履行《中国内部审计准则》和企业《内
部审计暂行方法》,积极研究和改进内部审计工作,较好地达成了各项审计任务,
现将XXXX年内部审计工作总结以下:
一、领导重视,内部审计监察服务职能获取了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作恩赐了高度的重视和支持,明确内部审计的要旨是“监察服务、查错纠弊、促进管理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,积极整改。为了加强企业管理监察系统,促进企业各项制度的落实,进一步提升企业的经济效益,充发散挥审计部门在企业管理中的作用,今年下半年,企业企业进一步明确了审计部部门职责,装备了相应的专业人员。审计部依照企业经营管理状况拟定了审计工作计划,确立重点监察、审计的项目和范围,渐渐完满了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作渐渐走向程序化、正规化,监察服务职能获取了进一步的加强。
二、过程管控,内部审计监察服务工作获取了初步的见效
结合企业的生产和经营管理状况,今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子企业的详细状况,有重点、分阶段地张开了平时监审和专项审计,审计工作基本上获取了受审单位的配合与支持,
主要审计事项基本按计划达成,全年共达成审计事项146项。其中,对各子
企业进行半年度审计1项,共查问题213个;半年度后续审计1项,重点对半年
度审计发现进行了整改状况复查,各子企业加权平均汇总落实率为81%,整改情
况较好;后续整改跟进1项,重点对未整改落真相况进行了追踪,除6个问题因
特别状况未达成外,其他问题均已整改达成;进行采买审计85项,工程项目审
计57项。全部审计事项均及时出具了批阅建议(或审计报告),充发散挥了内部审计的监察、服务职能。
1、工程项目审计
依照《内部审计实务指南》及《企业基建审计制度》,审计部分别对XX项工
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程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面下手,对上报的项目内容、工程量计算可否正确重点进行了审查和抽查;必要时,审计
人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研,尽量以最正确性价比提出审计建议。从今年度的工程审计状况来看,我企业当前宽泛存在的问题是:工程管理制度不太健全、子企业上报的文件资料自控性不强或内容不完满,很难满足全面审计的
要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之当前审计部无工程造价专业人员,审计部很难获取各子企业当地定额基价,同时隐蔽工程的实质状况也无法进行核实,给审计工作带来了必然的难度。
2、采买审计
依照企业企业的制度要求,单位价值XXXX元以上的物质采买前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够依照制度的要求进行申报,审计部依照《内部审计实务指南》及《XX企业采买审计制度》的要求,严格履行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够依照采买审批程序进行,对未依照程序进行的单位,审计部客观地提出审计建议。为保证审计建议的客观、公正、正确,审计人员视采买状况的不相同,分别采用网上查问、市场检查、参照各子企业同类物质价格等方法,共对XX项平时采买进行了预先审计,采买审计工作亦获取了各采买单位的支持与配合。
审计部依照各子企业上报的历史采买价格,综合市场调研状况,完满物质价格信息库,进一步加强采买管控的基础工作。
3、年度审计
为检查和考据各子企业在财务内控、基建工程、采买物流、制度履行、财富
盘点等方面的履行状况,在董事会安排下,审计部从各子企业(部门)抽调人员
组成审计工作组、拟定了审计方案并经赞同后,于20xx年X月X日至X月X日,
对企业内XXXX进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题,分别提出审计建议
并发送至责任单位,责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范
各子企业经营管理、提升企业管理水平起到了必然的促进作用。
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4、年度后续审计
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后,经董事会赞同,
审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX企业分别进行了XX审计。审计先期,审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况,拟定了有针对性的后续审计方案,对关系事项进行了细化和完满,并帮助相关单位进行整
改。经过检查考据,五个子企业共有XX项需要整改,实质整改XX项,加权平均落实率为XX%。各子企业实质整改状况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完
成状况虽有必然差距,但各子企业在后续整悔悟程中,能渐渐认识到整改的必要性,并依照特定目标互相协调地发挥作用。
5、后续审计追踪
XX月XX日至XX月XX日,后续审计工作组对后续审计中五个子企业未整改
的事项进行了逐项落实,除XX企业推行了现场审计外,其他子企业均为非现场审
计,本次落实整改率为XX%;至本期止,整个半年度审计汇总加权平均落实率为
XX%。因特别状况而未落实的事项,各子企业均对未落实的原因进行了状况说明,
审计部将连续追踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计追踪的审计过程来看,各子企业已开始渐渐适应了企业审计,从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解,企业审计部的管控职能已渐渐获取表现。
6、平时监控
1)车辆花销监控
XX月份开始,审计部依照《车辆花销监控审计方法》要求对各子企业供应的《车辆花销统计表》、《百公里油耗统计表》进行解析工作,现该工作由于所获取的相关解析资料较有限,诚然可是停留在较浅层次的解析上,但各子企业已渐渐重视车辆花销管理工作。
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2)财务花销、销售花销、管理花销的监控
XX月份开始,审计部依照《花销监控审计方法》收集、整理、解析三项花销工作,现各子企业暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,审计部将从初步的解析阶段渐渐过渡到监控阶段。
三、加强管理,为内部审计工作确立基础
1、审计人员岗位职责的成立
依照企业领导要求和部门职责的重新调整,我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责,在此基础上,确立了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地张开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期,要达成更深层次的超越,相关的管理制度和配套的考察方法仍需要更进一步地完满。
2、已成立的审计基本制度
成立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立张开审计工作的必要
条件。为此,我们草拟了《XX监控审计方法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度,对部分审计事项作出了较为详细。
20xx年以来,在区委、区政府的正确领导下,局党委认真组织学****贯彻落实
党的十八大精神,不断加强自己学****务实工作作风,牢牢围绕各项工作目标,
坚持"依法审计、服务全局、围绕中心、突出重点、求真务实"的审计工作目标,较好地达成了各项工作任务。现将今年度个人工作状况总结报告以下:
一、加强学****培养提升自己综合素质
加强学****加强自己的思想道德建设,成立自尊、自信、自立、自强的意识,在实质工作中正直思想,坚定信念,牢固成立党的见解、政治见解、全局见解和
公众见解,向来保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人诚挚、人际关系友善友善,从不闹无原则的瓜葛,
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规范自己的言行,绝不废弛地培养自己的综合素质和能力。
二、加强业务技术,创立业务佳绩。
在平时工作中,我深切地领悟到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。特别面对今天这样越来越复杂的经济结构与审计环境、越来越高的审计执法要求和社会对审计的希望以及越来越深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获取较好的成就,不但要有较好的品德,而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学****是获取本职工作成就的重要方法。为此我在加强自己学****提升自己综合素质的同时,与全局工
作人员商议牢牢掌握解决突出问题、典型问题及把推进"优选工程"主题摆到重要地址,以身作则,从自己做起,把理论知识与解决问题亲近结合、兼备安排、交
叉进行,不断提升业务技术;其次,加强自己修养,提升综合素质,既要有广博的理论知识和精晓的审计专业知识,还要有熟练的业务技术和优秀的心理素质,提
高从宏观角度解析、解决问题的能力,争创优秀的工作业绩。11月,我参加了省审计厅组织的ao现场审计系统培训并全部经过了考试,获取了优秀的学****见效,
明年我将在估量履行审计及其他个别项目中连续研究张开ao现场审计,将此次的学****成就转变成实实在在的审计见效,连续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责,圆满达成各项工作任务。
一年来,为适应经济责任审计发展形势的需要,进一步规范和深入经济责任审计工作,我不但参加拟定了《安阳市北关区领导干部辞职经济事项交接手法》等经济责任审计制度,并参加指导完满了民航路街道做事处老主任辞职、新主任接任等多个单位领导辞职现场交接手续。圆满达成局安排的本级财政估量履行状况及财政决算审计、灯塔路街道做事处书记、主任,统计局局长的任中经济责任审计,地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理状况审计和豆腐营街道
做事处财务出入审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资本审计、排污费征收管理使用状况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用状况
审计、病虫害防治资本审计、农村劳动力转移培训及"阳光工程"等六项专项资本的审计,和质量技术监察局的财务出入等共计七项审计任务。参加北关区房屋建
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设综合开发企业财富负债审计,并数次参加深入基层检查,对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务出入全面审计及审计检查,并配合区纪委、区信访局、彰北做事处多次下基层为信访人解惑答疑,
为党委政府查清事实真相、正确决策办理等供应了第一手资料。出具审计报告11篇,查出违规金额高达500多万元。
20xx年我单位内部审计工作在企业企业的指导下,认真学****和履行《审计署
关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,依照企业企业相关内部审计工作会议精神,依照查错纠弊,保护纲纪,促进管理的要旨,积极指引我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格履行会计制度,成立健全岗位责任制和内部检查制度。
一、审计工作的张开与达成状况
加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就企业下发的《企业内部控制手册》一书进行学****谈论,不但激发了内部审计人员的积极性和创立性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员达成审计任务,成立了优秀的内部审计环境。
加强对详细项目的审计工作。我们严格依照拟定的审计计划对各个项目进行检查,每个月抽选出几个3-5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或损失的项目更要时刻监察每季度最少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采用预先审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监察的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段。
二、项目上宽泛存在的问题及整改措施
(一)审计中发现的问题
由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统
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一,有的依旧以手工帐为主,要求全部单位NC帐套、会计凭证一致编号,分工程项目装订以便查账、审计,,白条入账现象。
会计凭证大纲有的过于简单,表达不清;有的项目经济业务会计分录办理
不当。
有的项目建筑合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
工程进度款、资料款的支付存在超合同比率支付的现象,有的甚至多付;
有的没有合同而付预付款。
应收账款和其他应收款的如期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签署了清欠责任书,但流于形式。
甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象。
有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行办理随意挂账,形成潜亏隐患。
(二)提出的整改措施
应进一步加强资本收、支估量管理,侧重过程监控与结果核查,提升资本使用效率。严格履行《全面估量管理方法》,成立健全资本估量审批流程。
结算工作关系到项目部经营的成就,清欠工作关系着经营成就的回收,两者都关系到项目部资本的转动,应组织专人进行负责,对结算与清欠工作同时进
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行,采用有效措施,缩短结算限时,同甲方高层领导协商,从源泉上开辟新的途
径,选择有力有效的清欠方式,保证工程款的及时和足额回收。
各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使估量人员,财务人员互相配合,并同业主积极沟通,严格依照合同约定的付款比率及估量部门
供应的预结算资料进行付款,防范多付超付,造成资安分配不合理,企业资本紧张的现象。
财务人员银改严格依照《企业会计准则》的要求,每项业务的办理要做到有据可依,而且单据完满有效;出纳人员要注意出入分开核算,不得有坐支白条抵库的现象。
三、审计中发现的审计部门存在的弊端
应加大对内部审计的宣传力度,提升单位领导、职工、财务人员、详细从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识,只有认识提升了,才能不断拓
宽单位内部审计的路子,才能更好地发挥出内部审计保驾护航,服务本部门、本单位中心任务的作用。
应正确立位内部审计工作的落脚点,进一步明确内部审计工作的思路。不能够单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必
须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依照和可行性建议,为领导的决策服务,把服务寓于监察之中,促进加强部门和单位内部管理。
应加强审计队伍建设,不断提升内部审计人员的综合素质。内审工作是一
项专业性、技术性很强的工作,要求内部审计人员拥有较高的政治素质和较好的
专业知识,即当前的内审人员不但要掌握审计、财务知识,更要掌握经济学及其
它方面的知识。但当前,从数量和质量上看,内审人员还不能够适应我单位内部审
计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作,与财务人员相同实推行持证
上岗制度和后续教育培训制度,加强岗位培训,不断更新内部审计人员的知识内
容,加强业务技术,以的确提升他们的综合业务素质,明确审计人员职责,严肃
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