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XX公司风险评估工作指引.docx

上传人:泰山小桥流水 2022/12/3 文件大小:64 KB

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XX公司风险评估工作指引.docx

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中石化中原油建工程有限企业风险评估工作指引
归纳
风险评估是经过风险鉴别、解析和议论,及时发现各种风险,深入解析风险成因和管理现状,明确风险管理要点的过程。风险评估是风险管理基本流程的重要环节,是风险应付的前提和基础。

为规范和一致企业风险评估工作程序,全面提升企业风
险管理水平,落实企业《全面风险管理细则(暂行)》,特拟定本指引。

本指引编制的依照为:国资委《中央企业全面风险管理
指引》、国际风险管理标准ISO31000:2009《风险管理原则与指南》、国家标准委《风险管理原则与实行指南》(GB/T24353-2009)、《风险评估技术》(GB/T27921-2011)和《中国石化全面风险管理(暂行)方法》。
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企业机关各部门和企业所属各单位、各项目部、项目管
理部睁开风险管理工作以本指引为标准。
风险评估目的和原则

经过风险评估,全面、系统地梳理、鉴别企业面对的各
类内、外面风险,明确风险管理要点,培育全员风险管理意
识;经过风险表现及成因解析,为拟定风险应付措施供应依照。

1)全面性原则:风险评估是一项系统性工作,应贯穿决策、管理及执行全过程,覆盖企业各种业务和事项,涉及全体员工。
2)重要性原则:风险评估工作应关重视点领域及要点业务事项,合理配置资源。
3)时效性原则:风险评估工作应依照管理需要及时睁开,第一时间为管理者供应风险信息。
4)合用性原则:风险评估工作应充分考虑组织形式和业务特点,在企业一致框架下,联合实质细化拟定针对性的风险评估标准,选择适合的评估方法。
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风险评估基本步骤
风险评估应以充分的信息收集为基础,包括风险鉴别、风险解析细风险议论三个步骤。
风险评估与风险管理基本流程的关系以以以下图。
(建立环境)
信息收集也叫建立环境,是指在睁开风险评估以前,应第一收集内、外面环境信息,建设风险案例库,拟定风险管理目标和策略,明确风险解析议论标准,为有效睁开风险评估供应依照。
收集内、外面环境信息
环绕本单位战略目标及经营管理目标,连续收集与风险及风险管理相关的内外面环境信息,包括历史数据和未来展望。
企业机关各部门要点负责收集各自职责范围内的已经
发生的业务信息、国内外经济局势、石油石化行业运行态势
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等风险信息。企业所属各单位要点收集已发生的各种风险案例、内控弊端等营运层面风险信息。填写《信息收集表》及《风险案例表》(见附件1),逐级汇总,按规定上报全面风险管理办公室备案。
拟定风险管理目标和策略
联合企业战略目标及经营管理目标,解析影响目标实现的各种风险。依照风险偏好及风险承受度,拟定风险管理整体目标和策略(示例见附件2)。
拟定风险解析和议论标准
1)风险解析标准。
风险解析的两个维度:风险发生的可能性和影响程度。
风险发生的可能性以风险发生概率为解析标准;影响程度可
以从财务、营运、合规、QHSE、声誉五个方面进行解析。以上两个维度依照从低到高分为:极低、低、中、高、极高五个级次,分别用1、2、3、4、5分表示(见附件3)。
2)风险议论标准。
综合考虑风险偏好细风险承受度,以风险发生的可能性
和影响程度为依照,确定风险议论等级。风险议论等级按重要性程度分为:重要风险、重要风险和一般风险三个等级。
如图一所示,红色地域代表重要风险,黄色地域代表重要风险,绿色地域代表一般风险。
图一:风险议论标准表示图
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各单位在实质执行过程中,应针对风险评估对象,联合风险偏好及风险承受度,细化拟定详尽风险议论标准并报全面风险管理办公室备案。

风险鉴别是对收集的各种信息进行必要的优选和解析,查找影响战略目标及经营管理目标实现的各种风险的过程。各单位睁开风险鉴别原则上应依照以下步骤进行:
1)确定风险鉴别方式:依照风险评估工作需要,确定风险识其他范围、方法、参加人员及组织形式等。确定风险鉴别方式应要点关注以下内容:
第一,风险鉴别人员范围:睁开风险鉴别工作,应充分涵盖评估范围内各层级管理人员。参加风险识其别人员应具备必要的风险管理知识,熟悉相关业务。
第二,风险鉴别方法。常用的风险鉴别方法主要包括:
问卷检查法、德尔菲法、敏感性解析法、情况解析法、脑筋
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风暴法等(见附件4),风险鉴别参加人员可联合详尽评估对
象灵巧应用,可以选择一种或多种方法。建议各单位在睁开
风险管理初期进行常例风险鉴别,可采用问卷检查法;对财
税、信用等具备量化条件的风险,可选择敏感性解析法等风
险鉴别方法。
2)组织睁开风险鉴别:参加风险识其别人员,应依照相关要求,在优选和解析各种信息的基础上,鉴别影响战略目标及经营管理目标实现的各种风险。初次睁开风险管理工作的单位可采用风险鉴别检查问卷表进行问卷检查(见附件5风险鉴别检查问卷)。
3)风险鉴别结果:对鉴别出来的各种风险进行整理汇总,建立风险库(见附件6)。
第一,风险名称:采用“目标或业务+风险”的描述方式。如:跨国经营风险,质量风险,税务风险等。
第二,风险归纳:采用“成因+影响的业务/目标”描述方式。比方:跨国经营风险可描述为:企业“走出去”力度加大,国际局势不坚固,跨国经营经验不足等原因,以致跨国经营
风险。
第三,风险描述:对风险发生的各种成因及其表现分类描述。

风险解析是指从风险发生的可能性和影响程度两方面,
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采用定性、定量方法解析,参照风险解析标准,解析未来一准时期内风险发生的可能性和对目标的影响程度。
风险解析要借鉴风险案例库(风险管理工作睁开初期已经要求各单位依照企业的通知建设完成)中的风险案例,综
合考虑风险成因,管理现状,风险涉及的业务领域、业务量、责任单位以及风险之间的互相关系等因素进行综合解析。
风险解析应掌握以下要点:
第一,风险成因解析应联合内外面风险峻素,针对风险
影响的详尽业务和目标详尽解析(拜会附件7)。
第二,应付各种风险进行关系解析,深入解析风险之间的自然对冲、风险发生的正负相关性等组合效应,为各种风险的组合管理供应依照。
第三,应充分考虑风险管理现状,包括现行内控制度、专业管理制度等,解析制度设计及执行的有效性,风险管理责任落实情况等。
第四,应充分借鉴风险案例等,为风险解析的有效性供应保障。

风险议论是依照风险议论标准,对风险解析结果进行综合议论,确定风险等级,明确风险管理要点的过程。
风险议论的基本步骤:
(1)初步风险议论。
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依照风险议论标准,议论各种风险等级,依照议论结果进行排序。
2)风险议论结果确认。
依照风险偏好和承受度,联合相关要求,对风险议论初
步结果进行适合调整、确认。
依照以上解析过程及结果完满风险库。
风险评估系统
企业风险评估分为年度风险评估、专项风险评估和平时
(动向)风险评估三类,基本流程为:全面风险管理办公室
确定专项风险评估范围→企业领导判断→各单位、各部门确定风险评估方法、解析和议论标准→单位、各部门睁开风险评
估→各单位、各部门编制专项或专业风险评估报告→全面风险管理办公室对各单位、各部门报送的风险管理报告进行程序性审察后报企业领导层审察→将审察信息反响各单位、各部门,由各单位、各部门自行启动决策程序。

年度风险评估是环绕企业发展战略及年度经营管理目标,评估未来一年内影响目标实现的各种风险,确定年度风险管理要点,编制年度风险管理报告。
主要工作步骤以下:
(1)拟定风险评估工作方案。
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企业全面风险管理办公室一致拟定年度风险评估工作
方案。内容主要包括:年度风险评估的目标和依照,风险评
估方式,参加单位及人员,风险评估标准和方法,时间安排
等。
2)睁开风险评估。
各单位依照企业一致要求,联合详尽评估对象,灵巧采
用问卷检查(见附件5风险鉴别问卷检查表和附件8风险评
估检查问卷统计汇总表)、脑筋风暴、风险矩阵等方法睁开风
险评估,逐级汇总上报企业全面风险管理办公室。
3)确定风险评估结果。
企业全面风险管理办公室负责汇总解析风险评估结果,
经过集体议论等形式,初步确定重要、重要风险及一般风险。
4)拟定风险管理策略和应付措施。
企业全面风险管理办公室组织相关单位,针对重要、重
要风险研究拟定风险管理策略和应付措施,落实风险管理责任。
5)编制全面风险管理报告。
企业全面风险管理办公室负责组织编制企业年度全面
风险管理报告(模本见附件9),按规定程序审批后报企业全面风险管理领导小组。

企业机关各部门负责建立本专业管理职责范围内的专
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项风险评估系统。专项评估范围包括:经营风险、财税风险、
HSE风险、人力资源管理风险、质量技术风险、廉洁风险、法律风险、坚固风险、项目管理风险、全面风险管理领导小组决定的其他事项等。
主要工作步骤:
1)确定专项风险评估范围。
企业机关各部门依照管理需要,确定专项风险评估范围
及方案。企业所属各单位也可依照管理需要,确定本单位专项风险评估范围。
2)确定专项风险评估方法和解析议论标准。
联合专项风险的业务特点,选择适合的风险评估方法,
研究设计专项风险解析、议论标准。
3)睁开专项风险评估。
依照专项风险涉及的业务管理目标,采用定性与定量相
联合的方法,依照专项风险解析、议论标准,研究确定风险评估结果。
4)编制专项风险评估报告。
依照专项风险评估结果,编制专项风险评估报告。
5)程序性审察。
纳入专项风险评估范围的业务事项,在提请决策层(管
理层)审议以前,需编制专项风险评估报告,报全面风险管理办公室审察。
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