文档介绍：银行承兑汇票贴现相关问题初探
摘要随着国民经济持续增长,银行承兑汇票作为一种以银行信用为担保的现货期款票据结算方式被广泛应用,在一定程度上对地方经济发展和银行业务拓展都起到了积极作用。然而,近几年来在银根紧缩的大背景下,受巨大利益驱使,地下银行承兑汇票贴现竟演变为普遍存在的违法民间融资方式。本文将结合笔者所办案例,对银行承兑汇票贴现相关问题进行探讨。
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关键词银行承兑汇票贴现优势
作者简介:陆柏松,江苏省律师协会维权工作委员会主任、常州市律师协会副会长、江苏正气浩然律师事务所主任,东南大学法学学士。
中图分类号: 文献标识码:A DOI:.1009-
一、银行承兑汇票贴现概念
(一) 以银行为主体的银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票,是指由出票人签发和申请,委托付款银行在指定日期承�叮�并在承兑后的到期日向收款人或持票人支付确定金额的汇票。汇票的贴现是持票人在急需资金时, 将其持有的未到期的商业汇票经过背书转让给银行, 银行从票面金额中扣除利息后, 将余款支付给持票人的行为。也就是说, 贴现的具体含义是指商业汇票的持票人在汇票到期日前, 为了取得现款而贴付一定利息将票据转让给银行机构的一种资金融通活动, 它体现的是一种票据的买卖关系。①
根据我国《票据管理实施办法》和《支付结算办法》对贴现的规定,银行是唯一对银行承兑汇票进行贴现的合法主体。
(二) 地下银行承兑汇票交易市场的贴现
地下银行承兑汇票交易市场贴现与银行贴现最大区别在于主体,其主体为熟悉银行承兑汇票业务、掌握银行承兑汇票源信息的个人或者空壳公司。地下市场的交易方式为,首先从社会收取银行承兑汇票、验票,支付贴现款,然后将收进的承兑汇票销售给下家。在此过程中赚取利差以牟取利益,其资金账户会通过开户、销户来规避侦查。
二、地下银行承兑汇票交易市场成因分析
(一) 银行承兑汇票自身属性
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银行承兑汇票由出票人的开户银行进行审核,同意到期无条件付款,其实质是银行以自己的信用为出票人的商业信誉提供担保。换言之,只要银行承兑汇票没有流出银行体系,转让过程中严格按照《票据法》相关规定进行背书,最后的款项回收能得到绝对保障。收票人通过虚构交易背书或者直接购买且不在票据上背书的方式从社会上将银行承兑汇票买入,由于没有真实的交易交易关系,使得银行承兑汇票脱离了银行体系,一旦此时发生票据权利争议,权利将得不到切实保障。但收票者会很快找到买家,将所收汇票予以销售,汇票流回银行体系。没有背书者则可逃避被下手追索的风险。
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尽管付款银行在承兑时须对票据原因关系和票据资金关系进行较为严格的审查,但在其承兑汇票后却有着确定的付款义务。收票者卖给企业赚取利差,若临近到期则可借用有资质的单位账户,伪造相关交易凭证提款。
(二) 地下银行承兑汇票市场较银行贴现的相对优势
,程序便捷:
根据《支付结算办法》,如果银行承兑汇票未到期,持票人虽然有向银行办理贴现的权利,但却对该权利做出了严格限制,办理贴现必须具备以下三个条件:一是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;二是与出票人或者直接前