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关于加强公司经费支出管理工作的规定
公司各部门、各工程部:
为进一步贯彻执行公司?工程工程本钱控制意见?、?工程工程管理方法?、?材料管理方法?、?材料采购工作规程?,强化公司运营本钱控制,标准经费支出管理,完善财务制度,经公司研究,特制定本规定,请各部门、各工程部遵照执行。
一、坚持以工程工程为中心支出经费,统一核算。
1、工程工程施工过程中的经费支出类别:
1〕材料设备采购租赁费;
2〕设计效劳费;
3〕劳动用工费;
4〕工程管理费〔包括工程部人员生活费用、差旅费用、工资待遇及各项补贴,工程部办公费用、招待费用等〕
具体规定如下:
1)材料设备采购、租赁费
因工程工程需要购置材料、设备或租赁设备,应严格执行公司?材料管理方法?、?材料采购工作规程?、?工程工程管理方法?的有关规定,及时签订采购、租赁合同,按程序办理报销、入账审批手续。
单项材料采购、设备采购或租赁价格超过5000元的,应签订采购或租赁合同。采购供给部填写?费用支付审批单?,依据合同条款附应付款说明及验收入库相关手续,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按合同支付该经费,此经费先期列入预付款,待合同执行完毕,按合同约定办理结算报销手续。
单项采购零星材料、设备或临时租用机械设备金额缺乏5000元的,采购供给部填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。
施工现场临时租用机械、设备费用,由工程负责人〔工程经理〕根据工程工程所在地市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。
2〕劳动用工费
工程工程部严格执行公司?工程工程管理?的有关规定,按程序申报工程工程劳动用工,报总经理审批后签订施工协议,作为财务付款的依据。
工程工程部依据施工协议填写?费用支付审批单?,工程负责人〔工程经理〕、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按协议支付该经费,此经费先期列入预付款,待施工协议
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执行完毕,按协议约定办理结算报销手续。
施工现场临时用工费用,由工程负责人〔工程经理〕根据工程工程所在地市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。工程工程部填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。
3〕设计效劳费
因工程工程需要,公司聘请工程设计人员为业主提供设计效劳,应支付设计效劳费,设计效劳费超过5000元的,应签订设计效劳协议,作为财务付款的依据。工程部填写?费用支付审批单?,工程负责人〔工程经理〕、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按协议支付该经费,此经费先期列入预付款,待设计效劳协议执行完毕,按协议约定办理结算报销手续。
设计效劳费用缺乏5000元的零星设计效劳,由工程负责人〔工程经理〕根据市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。工程工程部填写?费用报销审批单?,凭付款收据、发票或应付款说明,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。
4〕工程管理费
工程管理费包括外地工程工程部常驻人员生活费用、差旅费用、市内交通费、工资待遇及各项补贴,工程部办公费用、招待费用等。
外地工程工程常驻人员生活费〔住宿、就餐〕、差旅费、工资待遇及各项补贴按公司有关文件规定标准执行,分月办理报销手续。工程工程局部类填写?费用报销审批单?,凭付款收据、发票或发放标准说明,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。公司所在地工程工程部的有关费用参照此条办理。
严格控制工程工程部办公费、市内交通费及招待费用支出,确因工程工程管理工作需要开支的上述费用,须事先向公司申请,经总经理审批同意后执行。工程工程局部类填写?费用报销审批单?,凭付款收据、发票或开支标准说明,工程负责人〔工程经理〕、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。
2、工程工程竣工后经费支出类别:
1〕工程决算审计费用;
2〕工程维修保养费用;
3〕零星工程效劳费用。
具体规定如下:
1〕工程工程竣工后,工程工程部应积极配合工程部、市场经营部做好工程决算审计,及时催要工程尾款,因此产生的费用按如下要求办理报销入账手续:决算编制费用,跟踪审计、催要工程尾款的交通公关费用分别由当事人填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,
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经财务部、工程部、市场经营部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后办理入账、报销手续。
2〕工程维修保养费用
工程工程部应积极配合客户效劳部做好工程工程后期维修保养工作。工程工程维修保养严格执行合同约定,合同范围内的维修保养,客户效劳部应事先提出方案,并做好经费预算,经总经理审批后执行,所需经费从工程工程质保金中支出,按支出费用类别和经费多少分别办理报销入账手续。
3〕零星工程效劳费用
本着为客户效劳,让业主满意的原那么,对客户、业主提出的零星工程效劳,由客户效劳部负责受理,经分管副总经理审核同意后,按工程工程管理程序组织实施。能够办理经济签证的,所需经费由财务部立项支出,按工程工程经费支出程序办理报销入账手续;无法办理签证的,所需经费暂列入公司公共管理费用支出,按工程工程经费支出程序办理报销入账手续。年终纳入工程工程效益统一核算。
3、工程工程开工前经费支出类别:
1〕市场开发及公关费用
2〕投标费用;
3〕工程预算费用;
具体规定如下:
1〕市场开发及公关费用
坚持以“市场经营“为龙头,围绕公司开展战略和工程工程需要开展市场开发与经营管理工作,所需经费列入公共管理费用支出类别,当事人填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,部门负责人和财务部审核,分管副总经理、总经理审批后,办理报销入账手续。年终纳入工程工程效益统一核算。
2〕招投标费用
工程工程、大宗材料设备的招投标费用先期列入公共管理经费支出范围,中标工程工程的此类经费支出纳入工程工程管理费用,未中标工程工程的此类经费支出纳入年终工程工程效益统一核算。
招投标费用由当事人填写?经费报销审批单?,凭付款收据或发票,部门负责人、财务部审核,分管副总经理审批后办理报销入账手续。
3〕工程预算费用
加强预算管理是实现工程工程本钱控制的关键环节,所有工程工程实施前,均应有图纸预算,所需经费列入工程工程管理经费支出范围。
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当事人填写?经费报销审批单?,凭付款收据、发票或相关说明,部门负责人、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。
二、公司日常运营经费支出类别
1〕员工工资
2〕办公费用〔物业、水电、设备购置与维护、办公耗材、交通差旅、公务招待费等〕
3〕员工福利费用〔房租、午餐费、通讯费、劳保费、津补贴等〕
4〕仓储管理费用
5〕融资、贷款利息
具体规定如下:
1〕员工工资
员工工资按月发放,每月25日前财务部按发放标准造册,分管副总经理、总经理审批后,财务部负责发放到每位员工的工资卡上。员工工资先期列入公共管理费用支出,年终纳入工程工程效益统一核算。
2〕办公费用
公司总部办公费用主要指:办公场所、员工餐厅、宿舍的物业费、水电费、数字电视网络费,办公设备购置与维护费,办公耗材费,市内交通费,差旅费,公务招待费等。经费支出先期列入公共管理费用,年终纳入工程工程效益统一核算。
办公场所、员工餐厅、宿舍的物业费、水电费、数字电视网络费,办公设备购置与维护费,办公耗材费等由总经办填写?费用报销审批单?,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续;
公司各部门应严格控制市内交通费、差旅费和公务招待费用开支,确工作需要开支的,应事先填报相关申请表,部门负责人审核,分管副总经理、总经理批准后执行。当事人填写?费用报销审批单?,财务部、部门负责人审核,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。
3〕员工福利费用
公司员工福利费用开支范围主要包括:员工宿舍、员工餐厅房租,员工午餐费、通讯费、劳保费,年终津贴,外勤补贴,节假日公游、补贴等〕。
员工宿舍、员工餐厅房租,员工午餐等费用,当事人填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,总经办、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。
严格执行员工通讯费用支出标准,确保公司员工信息联络畅通。根据实际工作需要
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,公司给每个员工配置手机一部并定制了免费通话套餐。公司副总经理及以上职位人员、工程部负责人〔工程经理〕通讯费用据实报销,其余员工在定制套餐标准内免费使用,超出定制标准的费用自行承当,并及时主动足额缴纳,以确保信息联络畅通。因话费超标未及时补缴造成通讯联络不畅的,公司有权从该员工工资中代为扣缴。此项费用支出,由总经办填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,财务部审核,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。
员工劳保费,年终津贴,外勤补贴,节假日公游、补贴等费用支出,由总经理办公会议研究决定支出标准,总经办填写?费用报销审批单?,凭付款收据或发票,财务部审核,分管副总经理、总经理审批后办理报销入账手续。
4〕仓储管理费用
加强公司各类材料、设备的仓储管理,因此产生的库房租赁费、管理费等,先期列入公共管理费用支出,年终纳入工程工程效益统一核算。
5〕融资、贷款利息
加强公司投融资和贷款管理,确保工程工程资金需求。公司市场经营部、工程部、工程工程部应积极催要工程进度款,慎重使用融资和贷款,最大限度提高工程工程经营效益。确因工程工程经营管理需要使用融资和贷款的,应事先向公司申报,使用额度和利息由总经理办公会议研究决定,财务部按约定利息标准办理支付报销手续。此项费用先期列入公共管理经费,年终纳入工程工程效益统一核算。
三、临时突发性经费支出
施工现场平安责任事故、涉诉法律事务、工程尾款拖欠坏账呆账、材料不合格、不可抗拒力损耗及其它经济责任事故造成的临时突发性费用支出,先期列入公共管理经费支出,年终纳入工程工程效益统一核算。
四、几点要求:
〔本局部内容请于主管按一至三条费用类别及报销要求认真修改完善!!!〕
为标准费用审核报销入账程序,有效控制各项费用支出,及时掌握公司运营、工程管理各项经费支出情况,现就如何正确使用财务报销、入账凭证单据作如下标准要求:
1、“付款申请单〞〔附表二〕:用于劳务费、工程款、物料设备采购款的支付,劳务费、工程款支付必须附工程合同、结算单〔含进度款〕、收款凭据,由工程技术人员填制,预算员、工程经理(负责人)签字,分管副总审核,总经理审批
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