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企业信用管理方案
目录
一、公司简介2
公司合并资产负债表主要数据3
公司合并利润表主要数据3
二、中国企业信用评级系统概况4
三、信用风险的经济影响10
四、信用风险管理12
五、工程基本情况15
六、产业环境分析18
七、行业技术水平24
八、必要性分析24
九、开展规划25
十、组织架构分析33
劳动定员一览表33
H-一、SWOT分析35
业绩预测子模块的评价与经营环境模块中未来经营环境子模块的评价标准一致,可以直接引用未来经营环境子模块的评级分数。市盈率等于每股价格除以每股利润。这里的市盈率是指外部投资者对企业进行投资时,企业期望获得的市盈率倍数。市净率等于每股价格除以每股净资产。这里的市净率是指外部投资者对企业进行投资时,企业期望获得的市净率倍数。如果目标公司有资产减值准备时,系统额外赋予市净率一10的分数。股东构成与资本政策子模块考察目标公司的公司治理状况,如果该公司股东构成比拟分散,能够形成有利于公司可持续开展的融资政策,那么评级者可以赋予目标公司较高分数。承销商子模块主要评价目标公司是否已经找到承销商,是否已经与承销商签署合约,以及承销商的声誉与历史业绩等。
(三)中国企业信用评级系统信用等级
中国企业信用评级系统的信用等级由高至低大致分为AAA,AA,A、BBB、BB、,CC,C、D十个等级,每个等级又由高至低分为三级,如AAA+、AA,AA-o此外,在AA+至BBB—细分等级中,每个等级又由高至低分为三级,例如AA+(1)、AA+(一)、AA+(1)o
三、信用风险的经济影响信用风险是金融市场的一种内在属性,对信用活动起着一定的调
节作用。信用风险不仅影响着微观经济主体的决策和收益,给市场参与者造成重大损失,也将影响宏观经济政策的制定和实施,甚至造成
社会动乱。信用风险对经济主体的影响如下:
首先,信用风险对形成债务双方都有影响,主要对债券的发行者、投资者和各类商业银行和投资银行有影响。
对债券发行者来说,因为债券发行者的借款本钱与信用风险有直接联系,债券发行者受信用风险影响极大。计划发行债券的公司会因为种种不可预料的风险因素而大大增加融资本钱。例如,平均违约率升高的消息会使银行增加对违约的担忧,从而提高了对贷款的要求,使公司融资本钱增加。即使没有什么对公司有影响的特殊事件,经济萎缩也可能增加债券的发行本钱。
投资者是风险承受者,信用风险影响着投资者的预期收益。对于某种证券来说,随着债券信用等级的降低,投资者那么应增加相应的风险贴水,即意味着债券价值的降低。同样,共同基金持有的债券组合会受到风险贴水波动的影响。风险贴水的增加将减少基金的价值并影响到平均收益率。
其次,信用风险会给经济主体带来潜在的经济损失。如,一家企业可能会因为交易对象不能按时足额支付债款而影响运营和资金周转,银行或其他金融机构所发放的信用卡持卡人越多,那么持卡人违约、
拖欠甚至破产的可能性就会越大。随着金融全球化趋势的形成,信用风险会随着资金的流动给经济主体带来潜在的经济损失。
再次,信用风险加大了经营管理本钱。信用活动不确定性的存在,既增加了经济主体、处理信息的工作量,也加大了其难度;既增大预测评估工作的本钱,加大了计划工作的难度,更增大了经济主体的信用决策风险。同时,经济主体在进行授信计划过程中,由于信用风险的存在,必须根据实际情况及时调整相关信用决策,这必然增加投入管理本钱,甚至产生不必要的损失。
最后,信用风险的存在必然会降低企业、个人和银行的资金利用率。且因资金融通中的不确定性,增大其交易本钱,继而产生纠纷,影响交易的正常进行。信用风险的存在也往往给企业造成融资难的问题,给银行的负债业务和中间业务带来影响,阻碍市场扩展。
四、信用风险管理(一)信用风险管理的含义
广义的信用风险管理是指政府及政府相关部门、金融机构、企业等经济主体和社会团体所实施的与信用风险管理相关的一切法规措施、经济行为和社会活动。其主要包括法律、法规的制定;社会信用管理体系的架构;对各类信用风险管理机构的市场准入、业务范围;经营状况的规定与监管;对企业和消费者个人所做的信用风险管理。
狭义的信用风险管理的基本含义是对消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理,管理的内容主要包括征信和信用评级。在市场经济成熟、兴旺的国家,信用管理的侧重点在于对消费者个人进行信用管理,而在广大的开展中国家,信用管理更侧重于对企业进行信用管理。
当前,现代信用风险管理的定义主要指通过制定信息政策,指导和协调各机构业务活动,对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额确实定到款项回收等环节实行的全面监督和控制,以保障应收款项的平安和及时回收。
(二)现代信用风险管理方法
与传统信用风险管理方法相比,现代信用风险管理方法主要分为利用模型管理、资信评级、内部风险控制体系等。
1、数学模型管理法
按照模型类别可将信用风险管理方法分为两个阶段:传统信用风险度量和现代信用风险度量。
(1)传统信用风险度量方法分为专家分析法和Z评分模型、Zeta评分模型法。
专家分析法是指信贷决策权由该机构中那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷员掌握,并由他们来做出是否给予贷款的决定,即5W,
6P要素法。Z评分模型是将主要财务指标乘以相应权重,得出的结果与临界值做比拟,从而判断借款人是否属于违约组。Zeta评分模型是在Z评分模型的基础上增加了两个变量,以提高识别精度和适用范围。
(2)现代信用风险量化模型主要包括JP摩根CreditMetrics模型、KMV模型、宏观模拟模型等。
JP摩根银行最早在1994年提出一种市场风险策略和管理的新工具,其标志性产品是风险度量模型CreditMetrics,专门用于对非交易性金融资产如贷款和私募债券的价值和风险进行度量的模型。
KMV模型是美国旧金山市KMV公司于1997年建立的用来估计借款企业违约概率的方法。
宏观模拟模型根据经济周期变化对企业违约概率的变化有重大影响这一事实,将各种影响违约概率以及相关联的信用风险等级转换概率的宏观因素纳入一个体系中,从而克服信用度量制方法的诸多偏差。
2、资信评级
经济合同中的一方在决定是否向另一方提供信用时,可以参考资信评级机构对其评级的结果。资信评级机构对被评级对象的资金、信誉度,从质和量两方面进行检验和评估,并客观、科学地做出全面评价。评级机构接受委托人的委托,按照一定的程序、方法和标准,对评估对象的偿债能力、信誉状况、违约的可能性程度进行调查、研究、
综合分析,进而做出定性定量评估,确定其信用等级,并将其结果公开。
3、内部风险控制体系
信用控制主要是指授信人所在机构指定的有关向客户或者借款人提供信用的方式、条件、信用政策及授信程序和权限。
在各个独立的经济主体内部建立并完善内部风险控制体系,应包括:
(1)制定合理的信用政策。制定合理的信用政策包括拒绝对某类客户提供信用,对某个特定评级的客户设置信用上限,控制总信用量。
(2)建立高效的操作程序。建立高效的操作程序主要包括汇票处理和债务管理。这些操作活动有质询控制和追收逾期账款。
(3)对单个客户分布进行信用管理。对单个客户分布进行信用管理是指应该有一个体系用来评估单个客户的信用度以便制定信用政策。
(4)监督信用管理的成效。监督信用管理的成效是指要监督和控制该体系本身。应当给信用经理设置一个目标,通过该目标来监督他们的绩效表现。
五、工程基本情况(一)工程投资人
XXX(集团)(二)建设地点
本期工程选址位于XX园区。
(三)工程选址本期工程选址位于XX园区,。
(四)工程实施进度本期工程建设期限规划12个月。
(五)投资估算
本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,,其中:,%;,%;,%。
(六)资金筹措
,根据资金筹措方案,xxx(集团)有限公司计划自筹资金(资本金)。
根据谨慎财务测算,(七)经济评价
1、工程达产年预期营业收入(SP):。
2、年综合总本钱费用(TC):。
3、工程达产年净利润(NP):。
4、财务内部收益率(FIRR):%o5、全部投资回收期(Pt):(含建设期12个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP):(产值)。
(A)主要经济技术指标主要经济指标一览表
序号
工程
单位
指标
备注
1
占地面积
m2
总建筑面积
m2
基底面积
m2
%
投资强度
万元/亩
2
总投资
万元
建设投资
万元
工程费用
万元
工程建设其他费用
万元
预备费
万元
建设期利息
万元
流动资金
万元
3
资金筹措
万元
自筹资金
万元
银行贷款
万元
4
营业收入
万元
正常运营年份
5
总本钱费用
万元
6
利润总额
万元
7
净利润
万元
8
所得税
万元
9
增值税
万元
"V
10
税金及附加
万元
11
纳税总额
万元
12
工业增加值
万元
13
盈亏平衡点
万元
产值
14
回收期
年
含建设期12个月