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票据贴现你不可不知的知识
一、票据贴现的一般知识
一般而言,票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴
现。
贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资
金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为,是银行向持票
人融通资金的一种方式。
贴现的性质:贴现是银行的一项资产业务,汇票的支付人对银行
负债,银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。
贴现的利率:在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮,
贴现的利率是市场价格,由双方协商确定,但最高不能超过现行的贷
款利率。
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贴现利息的计算:贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取
票款向贴现银行支付的利息,计算方式是:贴现利息=贴现金额x贴
现率x贴现期限
二、票据体现的申请
1、贴现申请人必须具备的条件
(1)在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织;
(2)与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系;
(3)能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出
具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。
2、贴现申请人需提供的资料
持票人办理汇票贴现业务时,需填写《商业汇票贴现申请书》,
加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行,并提供
以下资料:
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(1)未到期且要是完整的银行承兑汇票;
(2)贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印
件;
(3)持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因《中
华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交
易,无增值税发票作附件的,可由申请人提交足以证明其具有真实商
品交易关系的其他书面材料)和商品发运单据复印件;
(4)贴现银行认为需要提供的其他资料。
三、票据贴现期限
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止,期限最长不超过6
个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息
计算。
四、票据贴现利率
贴现利率按人民银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款
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利率下浮3个百分点执行。
五、票据贴现回购
1、贴现回购
票据贴现回购业务:是指当卖方企业(持票人)临时资金短缺时,
持未到期票据来我行办理贴现业务,票据贴现后至到期日前,当客户
资金充足时可按与银行约定归还票面金额,赎回票据。企业贴现回购
分为定期回购和不定期回购。
2、票据贴现回购适用对象
生产或经营规模较大,产品或企业经营服务有较大的市场需求,
存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算
的各类企业。
3、业务申请条件
(1)据真实,记载符合支付结算办法规定;
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(2)持票企业与其前手企业间具有真实的商品交易关系;
(3)申请贴现商业承兑汇票的,出票企业应满足我行商票贴现
授信条件;
(4)持票企业与银行签定贴现回购业务(定期或不定期协议书
(5)持票企业在银行开立存款账户。
4、办理程序
(1)持票企业提供票据原件由银行代为查询,确定真实性;
(2)持票企业填写贴现申请书、贴现凭证;
(3)持票企业提供与交易相关的合同、交易发票;
(4)商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审查;
(5)银行审核票据及资料;
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(6)银行计收利息,发放贴现款;
(7)按协议约定日,企业归还票据款,银行向企业归还票据并
退还未使用资金利息。
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