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一、部门管理职能:
建立健全公司多种财务管理制度及财务工作流程,并贯彻执行。
负责公司年度财务预算、财务收支筹划的编制,并对各职能部门的执行状况实行有效监督与控制。
成本分析,进行成本费用预算、核算、考核和控制,为生产经营编制成本明细表,及时跟踪和核算各类工作的成本利润,督促有关部门减少消耗,节省费用,保证公司各项经济指标的有效实现。
负责资金管理和调度,编制月、季、年度财务状况阐明,向公司领导报告公司经营状况,分析钞票流及钞票收支平衡状况,并对资金缺口提出相应的解决方案,保证资金的安全、完整。
负责对公司各地贸易商和客户的结算、监督,保证资金的及时回笼。
负责公司资产及负债管理,完善集团债权关系合同,维护公司债权和法律时效。
负责公司多种会计报表以及各项报表的精确编制,并及时报出。
负责会计档案资料的收集、整顿,保证档案资料的完整、安全、有效。
负责公司对外短期投资(涉及股票和债券投资)的管理,拓宽融资渠道,增长融资能力。
负责公司煤炭贸易商、客户以及合伙伙伴财务信息的汇总和分析,并向领导提交报告。
负责公司的纳税申报工作,审核银行信用结算赁单,保证其合法、有效。
负责公司所有明细分类账的记账、结账、核对,完毕会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。
负责公司员工工资的发放,员工各项社会保险的交纳。
负责公司会计报表、帐薄装订以及会计资料保管归档工作。
规范公司关联交易,合理规避公司关联交易风险。
负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务、财政、银行、会计事务所等联系和沟通工作。
加强内部人员培训,提高员工业务水平和工作效率,并规定员工做好财务信息保密工作。
其她职能:
参与审定公司年度经营筹划重大经营决策。
参与公司的工程项目可行性研究,并提供项目评估中的财务分析报告。
参与公司项目合同和采购合同的评审工作。
参与公司绩效考核管理及贯彻工作,并提供精确的财务信息。
参与公司与供应商、项目承包商的结算工作。
参与公司项目立项和申报的有关工作。
配合其他部门完毕公司各项指标任务,按照规定及时精确提供多种财务数据。
完毕公司工作程序规定的其他工作,完毕领导布置的其他工作。
二、岗位及编制
1、部门组织架构图
财务总监(1名)
资产会计(1名)
销售与收款会计(1名)
税务及其她会计(1名)
采购与付款会计
(1名)
仓库管理(3名)
(3名)
(3名)员)(
(若干名)
出纳(1名)
财务主管(1名)
岗位种类 8种;定编人数10 人
2、岗位职能
⑴、财务总监
负责宣传贯彻国家有关财经法规和财税政策,并结合公司具体状况建立规范的财务模式,指引建立健全有关财务核算制度同步负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核;
协作总经理开展我司财务管理工作,保证我司财产的安全、完整;
负责建立健全我司财务管理和会计核算体系,组织和拟定我司的财务管理措施和内部控制制度,明确会计人员的岗位职责及工作考核原则,对的组织公司的财务管理和会计核算;
对岗位设立、人员配备、核算组织程序等提出方案。同步负责选拔、培训和考核财会人员;
组织指引编制财务收支筹划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助成本会计对成本费用进行控制、分析及考核;
负责公司的筹资、融资工作,审核公司的重要会计事项;
负责协调、沟通各职能部门和上下级间的财务管理关系;
组织开展我司会计电算化,在财务核算过程中,如实反映我司的财务状况、经营成果和钞票流量;负责监管财务历史资料、文献、凭证、报表的整顿、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁;
参与公司的经营决策和投、融资决策,为决策提供精确的财务信息和其她有关资料。
负责管理公司的平常财务工作,完毕总经理交办的其她工作。
⑵财务主管
严格管控集团公司的资金,负责公司资金的管理和调度;
参与公司的工程项目可行性研究、立项和申报,并提供项目评估中的财务分析报告;
参与公司项目合同和采购合同的评审、结算工作;
负责公司煤炭贸易商、客户以及合伙伙伴财务信息的汇总和分析,并根据规定及时向有关领导提交报告;
计提和发放工资(根据人事部门考勤或生产部门产量记录资料计算编制工资表及编制凭证,并负责发放工资);
负责会计档案资料的收集整顿,保证档案资料的完整、安全、有效;
在财务总监指引下,各有关部门的配合下负责组织制定和调节预算;
完毕总账与明细账的核对;
编制财务报表及财务报表附注;
撰写定期财务分析与财务总结报告;
完毕模块外总账项目的凭证制作与输入工作;
完毕对口银行的财务报表编制工作。
(3) 资产会计
建立除存货外其她实物资产卡片和管理台账,并及时(至少每月末)与有关资产管理部门核对,做到资产账实相符;
及时关注资产状况,定期(至少年报资产负债表日)对各项资产进行减值测试;
核算预付账款、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其她流动资产等科目;
计提固定资产折旧、无形资产及长期待摊费用和其她长期资产摊销;
建立和保管上述资产的采购档案;
(4)采购与应付会计
核算存货(涉及:核算材料成本、核算低值易耗品、核算库存商品)和应付款项;
核算生产成本和营业成本;
编制完毕存货进销存月报表、编制完毕生产成本和营业成本月报表;
领导仓库管理工作,完毕存货月末账实核对。组织存货盘点工作(每半年进行一次,配合资产重组或投资者规定的清产核资应进行的存货盘点);
管理应付款项,涉及:制定和执行应付款项管理筹划、应付款项账龄分析、付款进度管理。
(5)销售与收款会计
开具销货发票;
核算营业收入和应收及预收账款、
应收账款账龄分析,销售分析毛利率,编制完毕销售月报表;
配合销售人员,完毕应收账款定期对账与催收工作;
(6)税务及其她会计
核算应交税费、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等科目;
完毕各项税务申报等涉税工作;
与税务机关保持良好的沟通与协调;
配合任务较紧的其她会计完毕工作;
完毕财务总监交给的其她任务。
⑺出纳
认真执行钞票管理制度,按单付款并及时完毕单据交接工作;
严格执行库存钞票限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支钞票,不以白条抵压钞票;
建立健全钞票日记账和银行存款日记账,严格审核钞票收付凭证,钞票收支做的日清月结,及时核对,保证帐实相符;
严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效;
加强公章和总经理印章及预留银行印章的管理;
积极配合银行做好对账、报账工作;
配合会计做好多种账务解决;
完毕总经理或财务总监交付的其她工作。
仓库管理员
接受采购与付款会计直接领导,每月与其核对实物,做到账实相符;
及时登记存货台账;
保持仓库照明设备完好、安全,库内地面干净整洁,无纸皮、杂物等;
作业工具不用时,应停放在指定区域;
门、窗及其他开口在不用时保持关闭,状况良好;
保持仓库办公区整洁。(规定:所有单据摆放整洁、有清晰的分类);
空托板在指定区域堆放整洁,货品堆码无倒置和超高现象,货品堆放整洁、无破损、变形货品;
各类警示标记(涉及安全线路的箭头批示、严禁吸烟等)应当有效、整洁、张贴规范
账、物、卡应当一致,每次收、发货应对的、清晰填写“库存卡”;
同类物料必须堆放于同区域或相近区域,同品种的物料应当寄存于同一仓库;
三、薪酬与费用预算
预算数
计算式
1、工资及附加
基本工资(不含年终奖)
财务总监1名+财务主管1名4500+资产会计1名5000+采购与付款会计1名+销售预收款会计1名1800+税务会计1名1500+出纳1名3300元+仓库管理员1名1500,如恢复生产,需增长仓库管理员3名(仓库管理员均需重新招聘);同步申请将基本工资调节为:财务主管6000、资产会计5000、采购与付款、销售预收款、税务会计3000、出纳4000、主仓库管理员2500、煤矿仓库管理员2名*计5000
小计
2、办公费用
电信费
16200
手机话费￥150*9人*12月=16200
办公费
5888
平常办公费(10元*3人+6元*9人)*12月=1008
部门办公费:复印墨盒,4*450=1800,加碳粉12次*90=1080,其她凭证及账簿
交通费
无公务车时乘坐市内交通工具(含报税差旅费用)
其她
16000
含①清产核资费用(含加班费用)5000,②财务系统转换及培训5000,航天财税系统年度维护费用6000
小计
40080
合计
四、总体工作安排
1、配合深圳评估师编制-财务报表
此项工作估计从年终开始,至1月20日结束,重要参与人员:所有会计人员(不含资产会计)、财务主管、财务总监,其中财务主管和财务总监应起到应有的作用。该项工作目前已接近尾声。规定:满足评估师规定。
2、清产核资
对公司所有资产、负债进行摸底清查,其中重要规定是:①对实物资产和无形资产进行逐个清查,盘实实物资产(涉及:存货、固定资产、在建工程等等)、确认无形资产价值;②核清往来余额;③查清并补齐原始凭据,补齐原始凭据这一块工作应当获得总经理、董事长的协助。