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执行手段与措施
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生活中常见的内控现象
财经重地,非请莫入
库房重地,闲人免进
请你签字(或留下指纹)
请输入你的密码
一支笔
一人为私,二人为公
令人不爽的公示牌
令人烦恼的手续
令人熟悉的说法、
做法
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监督
制衡
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01
02
03
04
正确认识内部控制
教育系统内控现状
原因分析
手段与措施
CONTENT
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01
正确认识内部控制
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(一)什么是内部控制
定义:单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。3W+1H
谁执行(who)—适用主体
控什么(what)—适用客体
如何控(how)—控制机制
为何控(why)—控制目标
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内部控制是?
工具、方法?
制度?
目标?
审计?
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内部控制是….工具、方法?
工具
内控
有效地和有效率地
去避免业务运作时
发生严重的问题。
内控
方法十措施
减缓风险发生的可能性。
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内部控制是….制度?
内控
制度
内控
组织结构
组织结构
程序
程序
制度
等
确保管理层的
目的达到。
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内部控制是….目标?
内控
内控
过程
由单位负责人和
各阶层人员一起
推动和执行
目标
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