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X公司预算管理存在的问题【案例分析】7600字.docx

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X公司预算管理存在的问题【案例分析】7600字.docx

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目录
引言11财务预算管理概述2
财务预算管理的含义2L2财务预算的目的2
财务预算管理的重要性2企业财务管理的迫切需要2
提息企业员工业绩2促进企业提高经济效益更长远开展的方式2
2同方鼎欣公司概况4同方鼎欣的背景及业务简介4
公司财务现状分析4财务预算周期4
财务预算分析43同方鼎欣财务预算管理存在的问题7
对财务预算的认识缺乏和重视程度不够7财务预算编制内容不完善7
预算编制方法单一7编制内容不全面7
编制预算经不起的市场考验8财务预算重编制轻执行8
预算执行过程缺乏监督手段8算,对销售本钱预算、运营费用预算和财务预算根本没有加以重视,在销售本钱预算、管理费用预算和财务预算方面并没有检讨,没有合理的进行预测,从而导致各个环节没有得到相互关联,并且不能有效的使公司生产经营以及各个方面联系起来。这将会让公司对资金的流出,资金的流入得不到合理的安排,使得资金整体结构出现问题;另一方面也会让对公同整体安排受到影响,因缺乏公同公长期开展规划的意识,导致公司长远开展收到很大的影响。
在公司利润预算方面,缺少详细的投资收益、股票等预算。在具体的本钱费用方面,也缺少很多细节,比方购买设备的费用、销售人员的费等等,这些费用都是本钱费用中的组成局部,都应该编制在内。
编制预算经不起的市场考验
同方鼎欣在定制企业财务预算目标时,没有了解市场行情,没有对市场做充分的调研,没有考虑市场的变化,凭借公司去年的实际情况加上所谓多年的经验,更为夸张的,有些部门为了让数据变得更好看,讨好领导,不惜在局部方面扭曲事实,存在着虚报业绩得情况,最后造成预算存在着水分,与实际情况背道而驰。同方鼎欣在分解企业财务预算目标时,也是没有考虑到各部门的实际情况,往往凭借个人意见,就将其定好,而相关部门觉得不能让领导没面子,违背领导的意思,就无法说,不能将自己的建议提出来,接受了领导定制的目标,但实际情况是的达不到目标的,盲目的接受了目标,更会让领导看不清公司的实际经营情况。
财务预算重编制轻执行
公司在编制预算时往往动静非常大,和各部门各种开会检讨,但是在实施时却轻轻带过。在预算管理时并没有把重点放在日常过程的监控,预算目标完成的决定性因素是预算过程的监控。因此,在预算执行的过程中,有必要建立相应的管理制度,保障预算顺利进行,这样在实际工作时便可以按照管理制度实施。
预算执行过程缺乏监督手段
该公司缺乏外部的管理机制,导致形成预算执行的错觉,执行部门的潜能得不到最大发挥,使得在预算管理中出现一些不公平的现象,刺激了一些人的热情,从而对导致对预算的控制。例如:一些员工为了获得良好的绩效评估,这些人招尝试生成对他们有益的信息,在生产过程中,当实际完成的产量高于计划时,那么上级领导那么会虚报产量,让产量变得比实际完成的低。一方面建立了外部管理制度,可以调节未来低产量期的报告水平;另一方面,尽量防止上级领导虚报产量的情况,提高下级员工的积极性,反响出实际的生产水平,从而可以让以后的预算产量标准得到提高。
财务预算分析不到位
当出现预算差异时,分析时总是强调客观原因,并且很少能够主观的承当相应的责任,并且不能提供预算调整和评估的详细信息。预算数据的收集大家往往仅局限于财务数据上,其实预算应包含很多非财务因素,例如,信息管理和人力资源管理。在收集数据时,在收集财务信息不相关的数据时会有敷衍的情况发生,并且不会强调数据的准确性,有时可能会按照“理所当然”的态度和“应该”来填写相关数据。
财务预算管理组织体系不健全
首先公司对战略目标没有明确的认知,员工们也只是单纯的指导本公司的战略目标,但根本不清楚制订战略目标的原因。在公司确定总体战略目标以后,并没有将战略目标逐一分解,从而使得没有具体的标准让各职能部门参照,员工心中只有一个勤奋的目标,却没有很好地方法努力去工作。缺乏明确的战略目标使得大家只关注长期预算,没有考虑到短期预算,导致既不能顺利的实现长期预算,也不能及时改正工作中理解的分歧。同方鼎欣目前就没有健全的财务预算管理组织和制度。虽然公同已经设立专门的财务预算部门,但尚未制定出完整的财务预算管理系统,使得财务预算管理工作无法得到有效保障,编制过程中出现问题,常常得不到较好的解决方案。
4完善同方鼎欣财务预算管理的对策建议
树立全员对预算管理的认识
领导应当重视财务管理工作,发动全员学****培训、讨论财务预算管理工作,提升对预算管理的认识,提高员工的素质,尤其是财务人员的素质,使预算管理深入各个部门,充分发挥预算管理的功能,提高同方鼎欣公司经营效益。
细化完善财务编制内容多样化预算方法
在定制目标时,应做好充分的市场调研工作,考虑是否符合市场的变化。在编制预算时,尽量防止运用固定预算模式,要提高预算方法的灵活性,使得公司的预算科学化,尽量不要出现与实际差异较大的情况,尽量满足公司的实际运转。在实施预算的过程中,应重视预算的责任落实,一一分解预算目标,明确各职能部门的具体责任目标,运用合理的方法对各部门的情况制定科学的财务预算指标。各部门之间应该多交流多沟通,各部门自己先根据自身情况制定本部门的预算,然后再将各部门的预算都提报给财务部门,由财务部门统一汇总,财务部门根据各部门提报的预算制定出较合理的预算目标,使编制内容更合理,更全面。在预算过程中,编制预算的内容更全面,涵盖预算管理的所有内容,不要面化,让各部门都有参考标准,财务部要起带头作用,因为它是预算管理的职能部门,所以要严格按照预算管理制度执行,按照公司的规定分配各项财务预算指标,事先做好,确保目标公平合理。根据每个环节和每个级别的预算执行情况,仔细比拟各自的职责,完善财务预算内容,制定一套客观公正合理的标准,使其符合公司的实际情况。
科学化编制预算
首先,制定科学的编制离不开实际的开展目标,还需要科学的理论指导。各部门要按照基本要求,实现责任目标,按照公司内部制定的标准和目标有效开展预算工作,规范财务预算工作的合理化、科学化。凭借之前出现的情况和问题,要从零开始实施预算、业务要从预算开始、管理要从平衡开始。要对市场进行充分的评估和研究,再结合对自身的情况进行科学的编制,再结合内外实际情况,进行客观、全面的财务编制。应当重视财务管理的本钱问题,降低不必要的本钱,合理处理本钱和利润之间的关系,从而提高财务预算管理水平。
建立约束机制强化监督手段
加强监督控制
第一,加强内部稽查制度,企业要设置专门的稽核小组,使之效果得到提升。要定期对预算管理进行监督检查,定期进行考核、评价。主要从定性和定量的角度分析财务预算执行情况,及时发现差异的原因,调整财务预算总额。第二,权责
清楚,岗位要分工明确,各个岗位相互别离,相互制约,严格按照预算管理执行,特殊越权的行为要找领导报备,如果没有报备,那么不能越权执行。第三,公司还应建立有效的考核机制和激励机制。通过评估公司各方面的预算执行结果,检查财务预算绩效是否合适,而且要实行相应的激励和惩罚措施,这样不仅能够有效的提升企业管理者和员工对工作的积极性,还可以确保有效实施财务预算管理工作。
全面分析财务预算管理
对于财务预算管理分析的不完整,分析的数据不准确问题,有必要解决在预算过程中的片面性,提出有些个别部门故意夸大资金使用的行为,并加以纠正,尽量防止扭曲财务数据的真实性和资金浪费的情况出现,并让财务预算控制发挥其重要作用。同时要为了进一步增加数据真实性,最大限度提高员工积极性、责任感,以及员工业务水平。要根据在执行财务预算的过程中的跟踪以及最后执行的结果制定一套完善的奖惩机制,以便提高员工的积极性,让各部门及员工一起努力,以便实现企业的预算目标,确保预算管理的实施。
建立健全预算管理组织体系与制度
第一,必须加大企业高层对预算管理的重视,让其知道预算管理对企业经营有多么重要及不重视的风险,加大对内部控制制度的建设;第二,要完善企业预算管理制度,建立相应的制度以及保障措施,对其人员进行绩效考核,或者建立奖惩制度,没有及时执行的人会受到相对的处分。可以通过该制度考核各部门,以确保财务预算的顺利编制,提高预算制定的有效性。除此之外,通过用硬性指标的形式,可以指导相关人员遵循该预算管理制度,保证财务预算执行的有效性果;第三,应当建立专项小组,尤其是上级领导应当做好表率,对财务预算管理部门重视和支持。该小组以财务部门为重,主要负责:例如,制定预算计划,编制解决方案,以及在执行过程中的监督和对执行情况的总结、评估和反响。
公司应加强各级预算管理的组织机构,包括预测、决策、实施、监督、评估、反馈,做到各级各部门权责明确,管理到位。
结论
综上所述,市场竞争非常激烈,如果没有一个完整的财务规划,会给企业带来风险,反之,完整的财务规划,会给企业带来经济效益的提高。总之,通过预算管理,我们可以统一我们的经营理念,明确我们的目标,促进管理,提高管理适应性,增G虽我们的核心竞争力,从而给企业带来最大收益。文章通对同方鼎欣财务预算管理进行了研究,得出结论一些结论,首先,建立健全公同内部财务预算管理机构和财务预算管理制度,让人人都参与进来,共同编制;其次,在选择预算方法时,同方鼎欣公司应积极寻求科学合理的方法;最后,为了确保预算的实施,严格监督,并且采用各种手段做好预算的控制预算。
参考文献
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(2):63-.
332财务预算分析不到位9

树立全员对预算管理的认识10细化完善财务编制内容10
多样化预算方法10422科学化编制预算10
建立约束机制强化监督手段11加强监督控制11
全面分析财务预算管理11建立健全预算管理组织体系与制度11
结论12参考文献13
致谢错误!未定义书签。
由于企业之间的激烈竞争,预算管理作为企业管理和财务管理的重要手段,越来越受到企业的青睐,但其效果并不是很显著。很多企业都有财务预算,但都存在着诸多问题,其中存在着缺乏监督手段、对预算不够重视、预算编制单一不全面、预算编制机制不健全等问题。这对企业实现预算管理机制形成阻碍,必须引起足够的重视。有一个完成的财务预算体系不仅可以防止费用过度浪费,也可以提高收入和利润,促进公司开展。
1财务预算管理概述
财务预算管理的含义
财务预算管理是指公司的综合性的财务计划,包含经营预算、资本预算和财务预算,是以货币和实物的形式在企业经营活动中对财务方面进行的细致规划。财务预算是保证企业生产经营的正常运行、降低经营本钱、增加获利能力的手段。也是对企业经营进行决策、规划、控制的策略。财务预算主要包括财务预算编制和资金本钱管理,对其进行有效控制,并利用财务预算对企业各个部门的资源进行控制、考核,以到达预算管理的目的,借以提高企业经济效益。
财务预算的目的
财务预算作为企业管理财务的一种约束机制,能够有效的对企业内部进行资源的合理配置。编制过程不仅限于财务部门编制而是由公同各个部门共同编制完成的。参考往年的经营本钱,有效的预算编制,可以控制经营本钱,以及其他日常流程费用,使企业在经营过程中,合理控制费用支出,省去不必要的费用支出,最终使得企业利润实现最大化。
财务预算管理的重要性企业财务管理的迫切需要
财务预算从编制、分析、审核到执行、监督都有着完整全面的规划。企业在制定财务编制时,会根据以往的工程活动和本年的战略规划。在跟相关工程人员研究、评估、制定下来的。在财务预算编制的过程中,预算编制者根据实际情况控制预算金额,对于超出预算金额的情况,严格把控,规避超出预算的情况,从而有效的最小控制企业财务风险。因此,财务预算是企业经营迫切需要的措施。
提高企业员工业绩
企业可以根据预算设定目标,分析以前偏离预算的原因,并根据实际工作情况进行总结。对工作计划和目标进行改进,调整,从而带发动工的积极性,更努力的完成工目标。提高个人业绩,最终使企业经营效益提高。
促进企业提高经济效益更长远开展的方式
建立健全,全面的财务预算可以提高企业的管理能力,在长期市场上获得最大收益。在实施财务预算管理的过程中,为直接提高企业的经济效益奠定良好的基础必须要加强企业本钱的管理和预算控制,加强资金预算管理和使用的效率。预算管理是实
现业务运营目标的关键所在,从而使公司可以走得更远。
2同方鼎欣公司概况
同方鼎欣的背景及业务简介
同方鼎欣科技股份是一家股份,目前已上市。公司成立于1994年,主营业务是提供软件服务和信息技术服务。主要涉及及领域包括医疗、电力、IT行业等。软件服务包括设计、维护、开发等。并根据客户需求,提供高端咨询,软件研发,系统测试到系统运维全IT生命链的服务。总部位于北京,在上海、深圳、日本等地设有分公司。近几年来,经营条件良好,并自主研发新兴软件系统,并取得不错的成绩。被国家发改委规划为重点软件企业。
公司财务现状分析
公司采用综合分支结构,直销模式和代理商辅助业务模式相结合的方式。通过提供技术咨询、定制化软件产品、系统集成、系统运维等各种技术服务,占有可靠稳定的市场份额,获得稳定的收益和利润。公司为了扩大业务,很大一局部费用用于产品研发,费用有所增加,并受到公司工程类,工程类及渠道类业务结算集中于下半年的经营特点影响,部门款项尚未结清,,较2017年有所下降。
财务预算体系财务编制总预算>得到管理者的支持;
A
财务编制总预算>得到管理者的支持;
A
比拟档期绩效和预期绩效
获得反响并根据反《实施调整
馈信息修订预算
检查实际结果与预算间的差异
图1财务预算周期表
财务预算是由财务部门及公同各个部门共同编制,互相协调,不断优化财务预算表。
财务预算分析