销售账款回收计划制定办法.doc

文档介绍：制度名
销售账款回收计划制定办法
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GLZD175
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2-1
第一条与销售计划并行的客户赊款回收计划
配合月别销售总额计划,(如客户赊款回收计划表所示)是此销售月别计划的收款计划。所以,过去的收款实绩等资料可作为分析参考之用,此外,收款政策亦有影响。
第二条以此表为客户别赊款回收计划的基础
以实际情况言,不编制客户赊款回收计划表,客户款项的回收计划即不能谓为完备。在管理上,此表对于要求营业人员控制客户款项的回收是相当重要的。
第三条客户账款积欠天数缩短是有必要的
本表对于提高客户账款回收率是重要的。然而,回收率的提高仅是使票据到期天数延长而已,就不具任何实质意义了。
下面的公式对于账款积欠天数的缩短更具意义。
客户账款积欠天数=
(客户赊款余额+本公司收受票据余额) / 日平均销售总额
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2-2
客户赊款回收计划表
月别
销售计划金额
回收计划
客户赊款余额
回收率
(%)
无法回收率(%)
现金
90天内票据
90天以上票据
计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
注:=当月回收计划合计/(月初客户赊款余额+当月销售计划)×100%
=2个月以上的赊款回收/(月初客户赊款余额+当月销售计划)×100%
签发人
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