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委托贷款业务也叫特定资金信托。它是指金融信托机构接受委托人的委托,在委托人存入的委托存款额度内,按其指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放的贷款,并负责到期收回贷款本息的一种金融信托业务。
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(1)委托贷款的特点
①信托机构一般不承担风险,由于贷款对象和用途均由委托人事先指明,因而贷款如不能实现委托人预期的经济效益,或出现借款单位到期不能还款的情况,其风险由委托人自行负责。
②委托贷款必须先存后贷,信托机构不予垫款,即委托方预先将资金存入信托机构,信托机构在委托基金的限额内发放贷款
③委托贷款至少涉及三方当事人,即委托方、受托方和受益方。受益方应包括借款人和委托人。借款人的受益在于使用资金可取得的收益,委托人的受益在于取得出借资金的利息。三方当事人之间必须事先签订协议。
④信托机构仅向委托人收取手续费,委托贷款的利息收入则全部归委托人,对于委托基金大于委托贷款的部分,信托机构一般可比照活期存款标准向委托人支付利息。
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(2)委托贷款适用的对象。委托贷款有委托固定资产贷款与委托流动资金贷款两种其适应对象有国营、集体企事业单位的固定资产购置、技改、科研、社会福利以及个人特约委托贷款等。
(3)委托贷款的种类
①按信托机构是否参与融资可分为一般委托贷款和专项委托贷款。
②按委托人的不同可分为财政委托贷款和主管部门、企业委托贷款。
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(1)委托投资含义。委托人将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金,委托金融机构向特定的联营或投资单位进行投资,并对投资的使用情况、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督。信托机构办理的委托投资业务,主要有指定委托投资和任意委托投资两种。
(2)委托投资一般有两种形式。一种是信托机构根据投资和被投资双方签订的投资协议,办理委托投资中的有关事项。另一种是由信托机构与投资人签订委托投资协议,委托人提出投资意向,由信托机构寻找投资对象,并负责审查被投资方的经营能力,然后,提交委托投资人决定是否投资。
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融资租赁是指出租人根据承租人对供货人、租赁物的选择,向供货人购买租赁物件,提供给承租人使用,向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件,使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。租赁当事人包括出租人、承租人、供货人、委托租赁的委托人。
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(1)融资租赁包括三方当事人和至少两个合同
(2)承租人对租赁设备及供货人具有选择权和责任。
(3)租赁财产的所有权与使用权相分离。
(4)融资与融物相结合。
(5)租金的分期归流。
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(1)资信。
(2)经营管理能力。
(3)盈利能力
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对租赁项目的评估是以项目的盈利能力为核心的。租赁项目的盈利能力是租赁公司按期回收租金的直接保障,也是承租企业的租赁目的。
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