文档介绍：第5章总账系统
第一节总账系统概述
第二节总账系统初始设置
第三节日常业务处理
第四节期末处理
第五节账簿管理
第六节现金管理
9/3/2017
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学习目标
重点与难点
重点:系统初始设置,掌握账簿的管理,特别是日常业务中的凭证填制、审核、签字等功能的应用
难点:掌握总账参数控制设置,现金管理和记账、结账及转账生成
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第一节总账系统概述
总账系统的特点
规范性强,一致性好,易于通用化
综合性强,在整个会计软件系统中起核心作用
严密性,时效性强
总账系统的作用
记账凭证是数据处理的起点
计算机内部账簿体系有较大的变化
记账规则与记账程序
可以提供定期或实时的财务报表
查询比手工系统更方便
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思考题
总账系统有哪些特点
总账系统有哪些作用
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第二节总账系统初始设置
期初余额
期初余额录入
年初建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额,而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如,某企业2012年8月开始启用总账系统,那么,应将该企业2012年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来,作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中,系统将自动计算年初余额。
年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额,而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如,某企业2012年8月开始启用总账系统,那么,应将该企业2012年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来,作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中,系统将自动计算年初余额。
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第二节总账系统初始设置
总账期初余额录入
末级科目的余额可以直接输入。
非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
科目有数量外币核算时,在输入完本位币金额后,还要输入相应的数量和外币信息。
科目有辅助核算时,不能直接输入该账户的期初余额,而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后,自动带回总账。累计发生额可以直接输入。
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第二节总账系统初始设置
科目余额方向调整
试算平衡
期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡,可以填制、审核凭证,但不能进行记账处理。因为企业信息化时,初始设置工作量大,占用时间比较长,为了不影响日常业务的正常进行,故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账,期初数据便不能再修改。
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第二节总账系统初始设置
明细权限
明细账科目权限设置
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第二节总账系统初始设置
明细权限
凭证审核权限设置
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第二节总账系统初始设置
明细权限
制单科目权限设置
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