文档介绍：工会财务管理工作规范
前言
本标准是根据XXX供电公司标准化工作需要,为规范工会工作而制定。
[-]本标准由XXX供电公司标准化委员会提出。
本标准
起草单位:工会
本标准主要起草人:AAA
本标准主要审查人:BBB
C
本标准委托公司工会负责解释。
工会财务管理
1 范围
本标准规定了XXX供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
本标准适用于XXX供电公司工会财务的管理。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。
GB/-2000标准化工作导则第1部分:标准的结构和编写规则
GB/T15496-2003企业标准体系要求
GB/T15497-2003企业标准体系--技术标准体系
GB/T15498-2003企业标准体系—管理标准、工作标准体系
GB/T13016-1991标准体系表编制原则和要求
GB/T13017-1995标准体系表编制指南
3 管理职能
工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。
4 管理内容与要求
职责
负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。
以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算,包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。
负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。
权限
有权拒绝不符合现金业务事项的付款。
对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。
有权监督检查本单位各分会的财务收支,资金使用和财产保管等情况。
现金管理
不收白条、借据抵充现金,不挪用现金。
不坐支现金,库存不超过银行核定的现金限额。
保证库存现金与帐面核对相符。
收付款后,记帐凭证加盖收、付讫章。
根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐,且记帐余额与库存现金核对相符。
严禁设帐外“小金库”。
银行结算管理
在银行开立的帐户,只限本单位使用。
正确填写支票,不签发空头、远期支票。
设支票借支登记薄,注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额,用途必须与原始凭证相符。
作废支票应与存根一起保存。
支票遗失应立即向银行办理挂失手续。
会计凭证
会计科目
按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。
按工会管理和经济业务要求,正确设置和使用明细科目和子目。
确定会计科目时,对应关系清楚,记帐方向正确。
原始凭证
审核原始凭证,包括填制单位