文档介绍：目录
建立销售业务内控制度
1
集团公司内部审计制度
4
现金管理办法
13
关于企业增值税专用发票的管理办法
15
成本计划编制管理办法
17
材料费用控制管理办法
22
综合费用控制管理办法
26
费用开支核定办法
31
信用卡申请办法
38
人民币银行结算账户管理办法一
( ) 40
人民币银行结算账户管理办法二
( ) 43
人民币银行结算账户管理办法三
( ) 56
人民币银行结算账户管理办法四
( ) 62
人民币银行结算账户管理办法五
( ) 65
人民币银行结算账户管理办法六
( ) 68
增值税纳税人登记管理办法
73
售付汇税务凭证管理办法
77
纳税期满未缴纳税款的处理办法
82
1
纳税担保实施办法
83
进口环节税征收办法
85
平销行为增值税征收办法
87
公司问题账款管理办法
89
公司呆账管理办法
94
2
建立销售业务内控制度
销售业务是企业实行内部控制建立良好的财
务控制应当着重注意的一个环节销售业务则是企
业各项物资的出口对这个口是不能放松
管理的
一了解良好的销售内控制度
良好的销售内部控制制度应该符合以下要求
发货单和发票按顺序编号如有缺号须经批
1.
准方可注销
销售合同和发货单必须经过审核批准后方
2.
可注销
未经授权不得改变售价要按规定价格销
3.
售
废残料的出售视同一般销售同样处理
4.
销售退回须经授权批准后才可办理退款手
5.
续
收款时必须对数量单价金额进行审核
6.
有销售合同的必须与合同核对
开单发货收款必须分工负责
7.
1
二加强现销管理
销售货物时由销售部门填制一式数联的
1.
销货单注明购货单位货物名称规格数
量单价金额等经负责人审核签章后留一联
作为存根以进行业务核算其余交客户作为办理
货款结算和提货的凭证
客户持销货单交付货款财会部门对销
2.
货单进行审核后办理收取货款的手续并加盖
财务专用章和有关人员的签章留一张以编制入账
凭证其余退给客户
客户持销货单中的提货联提货仓库保
3.
管人员对销货单进行复核确认已办妥交款手
续后予以发货并将提货联留下以登记台账
三完善赊销制度
建立订货单制度强化销售合同的作用
1.
凡属销售业务最好采用订货方式订单确定
后再列入销售计划作为发货的依据防止无计划
地发出货物
完善批准制度
2.
赊销业务应该经过财务负责人批准未经批
2
准销售部门无权指令仓库发货以防止因不了解
客户信用而造成的损失
登记销售明细账和应收账款明细账
3.
在发出货物后会计部门对销售部门开具的
销货单以及相关的合同订单等进行审核查对
正确无误后编制记账凭证并及时登记销售和应收
账款明细账
销售是企业顺利运转的核心环节企业应该注
意加强对销售业务的管理建立起完善的内部销售
制度
3
集团公司内部审计制度
第一章总则
第一条为了加强集团公司内部管理和审计
监督促进廉政建设维护集团有限公司合法权益
保障企业经营活动健康发展保证国有资产的增值
保值根据中华人民共和国审计法中华人民
共和国审计法实施条例审计署关于内部审计工
作的规定和集团公司的实际情况制定本制度
第二条集团公司本部全资子公司控股子
公司分公司及直属企事业单位依照本规定接受审
计监督
第二章机构设置及职责
第三条授权经营企业中财务收支金额较大
或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构其
他业务较少的企业可以设置专职内部审计人员
第四条集团有限公司内部审计工作在总经
理的直接领导下并接受上级审计部门的指导监
督
第五条集团有限公司内部审计常设机构在
4
财务审计部代表集团公司实行审计监督其职责
是
按照有关法律法规和集团有限公司的要
1.
求起草内部审计法规制度等
制订年度和季度审计实施计划
2.
负责组织实施内部审计监督并向总经理报
3.
告审计结果
指导监