文档介绍：资金计划管理
会计主管收集各部门资金计划,和预算比较、稽核、汇总
资金会计编制月资金计划
财务部
财务行政主管副总
部门资金计划/超预算资金计划
是否同意
是否在预算内
否
否
是
是
财务主管审核并对现金流签署意见
已审批的月资金计划/超预算资金计划
各部门编制部门资金计划/超预算资金计划
相关部门经理审批
是否同意
财务部经理审批
财务行政主管副总审批
是否权限内
是
A
否
视权限报至总经理以至董事会审批
是否同意
否
是
返回修改
是
否
A
A
经审核的月资金计划/超预算资金计划
财务主管审核
是否准确
否
是
总经理
返回修改
依据月资金计划/超预算资金计划进行资金管理
抄送相关部门和董办
相关部门
是否预算内
主管副总审批
是
否
是否同意
否
是
月底统计超预算数,分析原因,纳入部门考核
主管副总参阅
C-12-001-001
付款
管理流程
银行贷款的申请和贷款合同签订流程
银行承兑汇票贴现管理
收款
管理流程
付款管理
经办人依据合同提出付款申请
相关部门
财务部
结合部门资金计划按权限审核
是否同意
付款申请书
已经审核的付款申请书
是
否
是否预算内付款
是
否
会计主管依据资金计划和预算审核
资金计划管理流程
C-12-002-001
应付会计查询应付款、依据合同相关条款,核对单据
是否
通过
是
否
拒付通知
应付会计通知申请部门拒付
汇票付款等
支票付款
出纳登记支票领用本并开具支票
经办人在支票领用本上签字后领用支票
支票领用本
出纳付
款汇款
更新财务帐
承兑付款、以货抵账付款
应收应付会计办理付款手续
财务帐
应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作
经批准的付款申请审批单
是否在权限内
按权限审批
是否
批准
是
否
是
加盖印鉴
出纳填写相应凭证和票据
否
已盖章支票
支付凭证
会计主管核对支付凭证及相关单据
财务主管在付款申请书上注明付款方式和时间
相关部门
签字后的个人借款单
费用会计查询个人预支款明细及费用预算
确认库存现金是否满足支付
出纳前往银行提取现金
填写借款人、借款用途、金额、经办人
个人借款单及相关支持文件
按权限审批是否同意借支
结束
是
否
备用金管理
出纳支付现金、借款人签字
财务处
经签字的借款单
现金支付凭证
更新财务帐
财务系统
否
是
是否预算内付款
是
否
部门资金计划及资金计划管理流程
是否个人限额内借支
是
否
退回修改
A
会计主管核对支付凭证
经签字的借款单
A
C-12-002-002
会计主管核对借款单
费用会计编制部门人员借款余额一览表
财务报表和管理报表的编制
费用会计查备用金帐并办理报销
是否预算内列支
是否借有预支款
否
是
否
将原