文档介绍：A
执行状态
刘吉林
张继卫、杨增仁
李超、臧建领
陆卫国、李得清
刘勇
第一次发布
版次
日期
状态
编写
审查
批准
修改原因
文件编码
SHSX-HMEK-JD-004
国网能源哈密煤电有限公司
大南湖二号煤矿内控管理制度
固定资产管理制度
HMEK
机电设备部
修改记录页
版次
日期
章节
页码
修改范围及依据
A
第一次发布
神华国能哈密煤电有限公司大南湖二号煤矿
固定资产管理流程须知卡
编号:SHSX-HMEK-JD-004
固定资产管理流程
说明或要求
部门
业务内容及节点
机电设备部
综合办财务
机电设备部
综合办财务
使用部门
验收
建帐
保管
使用
定期清查
新增固定资产必须履行资产实物交接验收程序,财务部门、实物管理部门和使用保管部门的有关新增资产信息一致。
建立固定资产账簿和固定资产卡片,确保账、卡、物一致,固定资产卡片一式三份。
使用部门
使用部门
机电设备部
按“谁使用、谁保管、谁管理”的原则,将固定资产的实物保管责任落实到专人,建立固定资产登记簿。
及时更新、完善固定资产卡片相关实物信息。
按照谁使用谁保管的原则,落实管理责任部门、单位和责任人, 机电设备部和使用保管部门应对固定资产实行跟踪管理,全面了解和掌握固定资产分布、使用情况和质量状况。
机电设备部
综合办财务
使用部门
应建立健全固定资产清查制度,定期或不定期对固定资产进行全面或局部的清查盘点,保证账、卡、物相符。每年年末进行一次全面清查。
大南湖二号煤矿固定资产管理制度
(试行)
第一章总则
为了加强大南湖二号煤矿固定资产管理,规范管理行为,提高固定资产使用效率,确保国有资产保值增值,根据国家有关法律法规、政策和《神华国能集团有限公司固定资产管理办法》,结合本矿固定资产的实际情况,制定本制度。
第一条本办法包括固定资产管理职责分工、固定资产的目录和折旧管理、固定资产变动和计价管理、固定资产日常管理等内容。
第二条本办法所称固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的价值在5000元以上的有形资产。固定资产的分类和具体范围按(神华国能集团公司下发的)固定资产目录执行。
第二章组织与职责
第三条固定资产管理职能由四部分组成:价值管理、实物管理、使用保管管理和信息化管理。矿综合办分管财务的人员是矿固定资产的价值管理责任人。机电设备部承担固定资产的实物管理职能。固定资产的使用部门承担使用保管管理职能。
(一)矿固定资产的价值管理责任人的职能主要包括:
1、会同实物管理部门组织制定、完善本单位固定资产目录;
2、负责固定资产会计核算,正确计价,及时准确反映其价值增减变动情况;
3、建立固定资产账簿和固定资产卡片,固定资产卡片一式三份,财务部门一份,机电设备部和使用保管部门各保存一份;督促使用保管部门加强固定资产实物管理,并定期与机电设备部核对,会同使用保管部门组织固定资产清查盘点,保证账、卡、物相符;
4、固定资产卡片应记录下列内容:
①资产的名称、规格型号,生产制造单位,计量单位和数量。
②资产的原值、购置日期、入账日期、年折旧率、残值率、保管使用部门、保管人员等。
③主要附属设备的名称、规格型号、制造单位、数量和价值。
④使用保管部门的验收记录、资产变动记录。
⑤财务部门、机电设备部及使用保管部门有关人员签章。
5、负责固定资产购建、更新改造、修理支出的预算安排,并控制其费用;
6、会同机电设备部办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作;
7、组织固定资产的评估、统计工作,核定固定资产转让、固定资产租赁和出租价格;
8、负责固定资产的投保、保险索赔工作。
(二)机电设备部及使用保管部门应根据部门职责分工承担相关固定资产的实物管理职能,应设有专职(或兼职)的管理人员,主要职能包括:
1、组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理,确保资产安全、完整;
2、负责矿固定资产的购置工作,编报资产购置预算。严格按批准后的预算执行;
3、协助财务部门组织固定资产实物清查盘点,保证账、卡、物相符;每年至少全面清点一次,检查固定资产使用效益,对闲置多余、盘盈盘亏固定资产提出处理意见;
4、审核和统筹安排固定资产的更新改造、修理计划,编报费用预算,按批准后的预算组织实施,负责固定资产的验收工作;
5、组织资产报废的技术鉴定和审查工作;对固定资产的报废、出售、调拨等工作,协助财务部门和实物使用保管部门填制固定资产报废审批表和固定资产调拨单,并负责履行审批程序。
6、建立“固定资产备查登记簿”,记录固定资