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风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进
行鉴别、估测、议论的基础上,优化组合各种风险管理技术,对
风险实行有效的控制,妥当办理风险所致的结果,以期以最小
的成本达到最大的安全保障的过程。跟着社会的发展和科技的
进步,现实生活中的风险要素愈来愈多,无论企业还是社会,
都日趋认识到进行风险管理的必需性和迫切性。人们想出各种
方法来对付风险,但无论采纳何种方法,风险管理的一条基本
原则是:以最小的成本获取最大的保障。
一、企业经营中常有风险
每个企业在经营中都有可能性发生风险,如何化解和减少风险是企业经营者一定进行研究的。第一要明确有哪几种风险,
而后有的放矢地采纳措施。只有增强风险意识,进行科学的管理和科学的决策,建立起相应的制度才能防范风险的发生。从目前市场环境来看主要有七种风险:
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:是指企业在履行经济合同过程中,对方违
反合同规定或遇到不行抗力影响,,
签订后还应亲近凝视其履行状况,要有远见解办理随时发生的变
化。
:是指企业举债不妥或举债后资本使用不妥以致
企业遇到损失。为了防范企业财富负债,企业应控制负债比
率。
3。担保风险:是指为其余企业的贷款供给担保,最后因其余
,严格
审批手续,必定要完美反担保手续以防范不用要的损失。
4。汇率风险:是指企业在经营进出口及其余对外经济活动时,因本国与外国汇率变动,使企业在兑换过程中遇到的损失。企业平常就要随时注意其外币债务,亲近凝视各种钱币的汇率变化,以便采纳相应措施.
5。投资风险:是指因投资不妥造成投产企业经营的效益不
好,投资资本下跌。企业对此应采纳:在项目投资前,必定要
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各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审察和论证,
不可以盲目运作。对外资项目更不可以作风险承诺,也不可以作差额担
保和承诺固定回报率。
:是指因市场变化、产品滞销等原由以致跌
价或不可以及时卖出自己的产品。产生市场风险的原由有三个:
市场销售不景气,包含市场疲软和产品产销不对路;(2)商
品更新换代快,新产品不可以及时投放市场;(3)。
7。存货风险:是指因价格变动或过时、自然消耗等损失引起存货价值减少。这时企业应立刻清理存货,生产时要控制投入、控制采买、准时产出,增强保留。
二、企业风险管理中存在的主要问题
控制与企业管理微风险管理等同起来,常常产生这样的误会:内
部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法;内部控制可
以防范企业决策的失误;建立了内部控制就等于实行了科学管理
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,在于没有看到内部控制管理是风险管理的实质性要求.
。企业把主
要精力放在所有渺小的、不足挂齿的控制上,若有些企业差旅
费报销的规定长达数十页,极其繁琐,表面上控制得很好,但浪费了好多管理资源,还会忽视企业重要风险。
,使企业担当巨
狂风险。任何一个企业都或多或少存在必定的内部控制,不然,
,而
在如何保证制度实行方面,则缺少应有的措施。在详尽控制活动
和督查等方面存在缺点,所以很难保证已设计好的内部控制可以
获取履行。假如企业用这一纸空文来管理,必定会带来巨狂风
险,最后走向消亡。
。与国际当先企业对比,除了
我国的金融、保险等高风险行业特别重视风险管理外,大多数
企业尚没有引起应有的重视,风险管理尚处于起步阶段,过分强
调企业的增加和效益,没有办理好增加、效益微风险之间的平
衡,在企业风险管理方面存在诸多差距。缺少如COSO《企业
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风险管理——整体框架》那样的威望框架对企业风险管理的指
导;因为有的风险是可以计量的,所以,部分企业重视采纳大批复杂的技术来管理这些风险。但是,一些定性的风险却被忽视,
如声誉风险、管制风险、依据风险、安全风险和政治风险等,企业缺少系统和全面的风险管理。
三、企业风险管理的主要方法
风险的每一个过程都需要有相应的工具和方法,以提升风
险管理的绩效水平,特别是对拥有风险管理自己特色的风险识
别、风险解析微风险对付策略.
(一)风险鉴别方法
管理过程中的风险鉴别主要回答以下问题:
?
?
?
经过以下的风险鉴别方法,可以帮助风险管理人员有效的识
别风险:
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:就是将项目管理过程中复杂的难于理解的事物
分解成比较简单的简单被认识的事物,将大系统分解成小系统,
这也是人们在解析问题常常用的方法(如项目工作分解结构
WBS)。
(FALTTREES)法:就是利用图解的形式将大的风险分解成各种小的风险,或对各种引刮风险的原由进行分解,这是风险识其余有益工具。该法是利用树状图将项目风险由粗到
细,由大到小,分层摆列的方法,这样简单找出所有的风险要素,关系明确。与故障树相似的还有概率树、决策树等。
3。专家检查法:因为在风险鉴别阶段的主要任务是找出各
种潜伏的危险并作出对以后果的定性估计,不要求作定量的估
计,又因为有些危险很难在短时间内用统计的方法、实验解析的方法或因果关系论证获取证明(如市场需求的变化对项目经济效益的影响,同类软件开发商对本组织的竞争影响等)。该方
法主要包含两种:集思广议法和德尔菲法(Delphi)。此中后者是美国有名咨询机构兰德企业于五十年代初发明的。它主要
依靠专家的直观能力对风险进行鉴别,即经过检查建议逐渐集
中,直至在某种程度上达到一致,故又叫专家建议集中法.
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(二)风险解析方法
风险解析是在风险识其余基础上对项目管理过程中可能出现的任何事件所带来的结果的解析,以确立该事件发生的概率以及与可能影响项目的潜伏的相关结果。风险解析的出发点是揭穿所观察到的风险的原由、影响和程度并提出和观察备选方案。其余,风险解析还有四个目的:
1。对项目诸风险进行比较和议论,确立它们的先后序次.
从整体出发弄清各风险事件之间确实的因果关系,以便拟定出系统的风险管理计划。
3。考虑各种不一样风险之间互相转变的条件,研究如何才能
化威迫为机遇,同时也要注意机遇在什么条件下会转变成威
胁。
,减少风险发生
概率和结果预计中的不确立性。
要描述并量化一个特定风险及其程度,平常要做某些建模工
,典型的建模方法有:
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1。进度网络模型:风险议论审察技术(VERT)或计划评
价审察技术(PERT),包含独立的活动网络,用于解析对项目管理过程中某个事件的影响。
2。寿命周期花费(LCC)模型.
3。快速反应速率/定量花费影响模型.
、确立项目过程优先级和保护软件等方面有多种选
择供考虑时,可以使用。快速反应模型在项目资本遇到挑战时
使用,,因此可能严重影响整个项目的履行。快速反应模
型也可用于观察可能存在的花费影响,以确立该项目规划的各种备选方案所需的估量分配。
风险解析的结果是一张“展望清单".它应该可以给出项目管理过程中某一危险发生的概率以及以后果的性质和概率,一般
关于概率有客观概率和主观概率之分,客观概率的计算方法有两种:一种是依据大批试验用统计方法进行计算;另一种依据概
率的古典定义,将事件集分解成基本领件,,因为通
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常我们所遇到的风险事件都不行能作大批试验,又因事件是未
来发生的,所以不可以作出正确的解析,也就很难计算出客观概率,这时只好由决策者或专家对事件出现的可能性做出预计,这就是主观概率。主观概率就是用较少的信息量作出预计的一种方
法,也就是依据事件能否发生的个人看法用一个0到1之间的数值来描述此事件发生的可能性。换句话说,就是利用专家的
长远经验对事件所作出的直觉判断,直觉判断出误差的可能性是很大的,近些年来科学家们正在从各个方面商讨减少这些误差的程序和方法,如前面的德尔菲法实质上就是利用大批的直
觉判断来解决个他人直觉判断简单出现的误差问题,专家系统及人工智能系统等则是利用计算机辅助决策以提升直觉判断的效
率和正确性,实现向客观实质的迫近。科学实验事实证明,大多数人的预计都不行能超出他们所经历的和认识到的,这是由
,是今后长时间内依旧需要研究的问题。
风险解析中所使用的主要方法有:概率分布、概率树及外推
方法,PERT、GERT,而蒙特卡洛方法是跟着计算机的普及日
益获取广泛使用的重要方法,使用于问题比较复杂,要求精度
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较高的场合,特别是对少量几个可行方案实行优选比较时更为重要。掌握上边这些方法,关于提升项目管理人员驾御风险的能力拥有很大作用.
(三)风险对付策略
对确立风险,一般可采纳回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四种方法。
1。回避风险:是指主动避开损失发生的可能性。它适用于对付那些损失发生率高且损失程度大的风险。固然回避风险能从根本上除掉隐患,但这类方法明显拥有很大的限制性。其限制性表此刻,其实不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。
:是指采纳预防措施,以减少损失发生的可能性
及损失程度。预防风险涉及到一个现实成本与潜伏损失比较的
问题:若潜伏损失远大于采纳措施所支出的成本,就应采纳预防风险手段.
:是指自己非理性或理性地主动担当风险.“非理
性”是指对损失发生计在侥幸心理或对潜伏的损失程度预计不
足从而裸露于风险中;“理性”是指经正确解析,以为潜伏损
失在承受范围以内,并且自己担当所有或部分风险比购买保险
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