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银行业三道防线工作总结(共5篇).docx

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银行业三道防线工作总结(共5篇).docx

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银行业三道防线工作总结(共5篇).docx

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第1篇:“三道防线”把好廉洁关
“三道防线”把好廉洁关
为确保队伍过好“年关”,把好“廉关”,我院仔细抓好队伍管理,拉起三道防线,确保节前党风廉政建设各项工作得到落实。
一是强化宣扬引导,牢筑“思想防线”。组织全体党员干警深化学****廉政准则》,要求每位干警结合自身工作实际撰写心得体会。将上级检察院及区纪委等有关节前廉政工作措施和纪律要求刚好以局域网发布、赠送廉政书签、手机短信温馨提示等形式传达到每个干警,要求全体干警严守节日纪律,时刻紧绷廉政这根弦,筑牢思想防线。
二是落实一岗双责,构筑“责任防线”。建立以院党组领导为核心,纪检监察部门组织协调,各部门齐抓共管的党风廉政建设工作格局,形成整体合力。2023年年初,我院要求党组成员和各科室负责人递交党风廉政责任状,落实中层领导“一岗双责”,并组织中层领导干部召开节前工作会议,传达上级党风廉政建设工作部署,落实节日期间廉政纪律要求及平安防范工作措施,严格要求中层领导干部切实做到行政工作和党风廉政建设工作两手都要抓,确保节日期间没有不廉洁状况发生。同时借助我院新建成的职务犯罪警示教化基地等平台多渠道对全体干警开展廉政教化,突出抓好执法办案监督,确保干警不办关系案、人情案。
三是加强检务督察,拉起“监督防线”。加强对全院重点部门、重点岗位、重点环节的监督检查,确保各项规章制度落到实处。纪检监察部门节前先后三次以干警落实廉洁自律有关规定、警车运用管理状况、落实禁酒令状况等为主要内容开展检务督察,刚好通报省院近期下发的检察队伍中发生的酒后驾驶反面案例,严格贯彻执行警车入库管理和公务用车运用管理规定,做到运用公车必需经科长、主管检察长、检察长三级审批,同时加强对车辆运用状况的监督检查,对有关警车管理等方面存在不足提出督察建议,敦促有关部门刚好整改,有效增加了制度的执行力。
第2篇:风险管理的三道有效防线
风险管理的三道有效防线
作者:柯安德(AndrewCainey)李波颂(ThorstenLiebert)彭礼定(GilesBrennard)发表于:2023-03-10
过去18个月中,很多金融机构损失惨重。人们将这种损失归咎于多种外因:如全部权结构及激励政策、评级机构、对某些产品缺乏有效的市场定价等等。但在本文中,我们认为假如银行能够回来对一些基本环节的关注,特殊是假如将有力的风险文化与三道有效防线进行结合,可以规避损失,事实上这已经在部分银行得到验证。这三道防线由对风险具有敏锐推断力的人才所组成,是有效风险管理的核心。

当前的衰退主要源于美国金融市场:美联储的低息政策使整个美国经济中充斥着杠杆行为,尤其在消费贷款(特殊是房贷)领域中。祸因并非出于(缺乏)监管,而是出于次级信贷的过度扩张:如银行发放贷款额为抵押物价值105%的贷款却未经信用审核。通过将这些债务打包(如“担保债务凭证”或“按揭/资产担保证券”)并转售给包括其他银行在内的投资者,各种规模的银行均能因此解放其资产负债表,并再次投入此项业务。这项举措得以持续进行的假设是:这种“平安的”抵押债务能带来长久的还款收益,换句话说,房地产市场会持续上扬。通过评级机构的结果,很多(全球性的)机构也对此予以采信。
低息政策的其次个后果是银行的资产负债表呈现爆炸式增长。而大量的资产收购也导致了不顾后果的杠杆行为:某些银行的债务资产比达到30:1、40:1甚至是100:1。依据近期对一些闻名金融机构的访谈,我们得出这样的假设:造成这一切的元凶并非央行的低息资金、缺乏监管、或者风险的“困难性”。金融机构的职责本身就是对风险进行收集、定价、分解、去除关联、再次整合并进行定价。因此,将这一切归咎于风险困难性等于倒退到易货贸易的时代。罪魁祸首事实上是一些大银行中混乱的治理结构、不良的激励体系以及糟糕透顶的风险管理。
随着美国房地产市场进入不行避开的萧条时期,以举债经营推动的增长起先转向下行。对于初始债务发行者(或转售债务全部者)而言,资产价值已跌至贷款价值以下。此外,“整合打包”的主要目的之一就是建立一个低风险或风险分散化的资产包。然而,这是建立在主要资产并非相互关联的前提下,而绝非把“赌注”都压在一个“超级赌注”上—即美国房产市场。
我们现在所看到的几乎完全顺应了达尔文的理论:物竞天择、适者生存。随着增长的压力在过去数年中越来越大,几乎全部的银行都更关注于肯定或相对收益,而对风险本身则越来越疏忽。然而,由于银行在基础实力上—特殊是在融资、人力资本及实力方面—水平参差不齐,我们目睹了一些相对脆弱的业务模式(如独立的综合性投资银行)正面临消亡。当然,我们还会看到对增长和风险的追逐超过其自身掌控实力范围之外的银行陷入逆境,如那些德国中型银行。将来发展的事态可能是:包括中型保险公司在内的其他从业公司的亏损也会渐渐出现。

巨额的亏损使很多高管人员成为受害者。尽管首席执行官们和投资银行部门的负责人们已经纷纷引咎辞职,但事后评估和行业评论家们却将矛头指向事务背后的多种外部缘由:公共全部权及薪酬结构所引起的道德风险效应、整个行业内的“从众”心理、评级机构的薪酬安排及模式、不透亮的汇报体系及虚假的表外转移、以及某些产品缺失充分的市场定价基础等。毫无疑问,这些因素的确起有肯定作用。然而在很多方面,这是由于风险管理这一银行的核心职能的失误所引起的。我们所谈论的并不仅仅是风险管理这一单一的“部门”,而是全局意义上的风险管理。不行否认,在过去,银行在风险管理工具及流程上曾进行过大量的投入,并进行了一系列困难的大型项目。尽管这些努力通常都符合有关的监管规定,但是却未能解决根本的问题。例如,很少有银行充分地致力于解决造成数据不完整和数据质量低的根本缘由,从而导致系统不能有效地生成刚好、相关且以决策为导向的信息。而一旦拥有这些信息时,却极少有管理人员具备能做出可行性决策所需的阅历、权威及全局观。此外,尽管在银行内很少有人理解(更不用说监管者了)困难的风险模型,但对风险模型的过度依靠造成了一种虚假的劝慰。
然而,与科技和模式相比,更为严峻的差距在于每个人的职责定义以及决策流程。尽管好的方法和流程能为牢靠的风险管理框架打下基础,但绝不能轻视人在决策中所扮演的角色。对很多机构而言,在危机发生前那种看似良好的环境下,企业剧烈追逐利润的压力导致风险限制部门去批准风险更大的交易。反过来,对企业风险文化的侵蚀也减弱了风险纪律的地位。有意思的是,在动荡的市场中胜利地实行风险管理的关键是:在贯彻风险文化的状况下,重振有效防线这一基本理念(见图一)。

企业的风险文化源自其领导层。假如董事会希望能理解、定义并主动管理其企业的风险承受力,那么就必需具备一个在业务及风险方面拥有深厚专业阅历的高级领导核心。董事会须要相识到所管理的风险:事实上,这就意味着董事们不仅仅须要知道相关状况,而且还须要理解蕴含在主要的产品创新和产品集中内的风险收益因素。此外,他们还必需知晓并接受主要实施决策所带来的后果:举例而言,大多数(投资)银行的董事会并不探讨肯定杠杆效应剧增所带来的后果,或银行家们在某些范围内几乎毫无限制的盈利实力所带来的意料之外的后果。主动地调整风险预料并就其达成一样是建立风险管理文化的第一步。在这种风险管理文化下,风险管理被视为前台业务的基础而非须要规避的障碍。
建立适当的风险文化的其次步是激励持续性的沟通,一种对潜在的风险问题进行正确干预的文化。这是对个人责任制这一合理原则的有利补充。换而言之,正因为有明确的责任制,“事不关己”这种现象才不会随之发生。现代投资银行产品涉及包含更高风险的多种资产类别。在投资组合层面,危急的相关性不仅存在于公司的仓位间,而且还存在于公司的仓位及竞争对手的仓位间。不论是产品、职能部门还是在特定资产类别中具有专家阅历的哪些个人,都无力独自担当起职责来确定并削减那些可能造成对于风险管理治理结构的行业典范视察大量的损失的缘由。激励沟通的方式很简洁:风险管理人员坐镇交易厅,激励而非打压对投资组合的不同观点。
强化风险文化的第三步是扩大风险团队的人员组成,特殊是在前台人员这一层面上,并且切实地将范围扩大,使得风险专业人士能参加执行委员会或董事会。尽管风险管理组织的规模与日俱增,但是通常都缺乏顶尖的人才。有多少前交易员实际参加过风险团队的工作?有多少风险管理人员具备了娴熟的定量技巧和对业务的深化理解?有多少董事曾坐镇交易大厅?通过对业务及其不断发展的产品要求的深化理解,从而树立风险职能部门的权威性将对坚固建立风险文化大有裨益,在这种文化中,风险专业人士被认为与决策人员具有同等地位,而非仅是“支持性”人员。风险管理不应仅是风险职能部门的责任,而应是整个企业的责任。
——三道防线
高级管理层及决策人员—第一道防线
足球经理们曾说过,当守门员未能扑出进球时,在他之前,其他十名队友也肯定漏过了该球。这些银行中从事固定收益业务的交易员和部门领导明显也未能把好关。他们通常只是去赢得一场竞赛,籍此建立各自的个人名声,而不是寻求与整个团队通力合作去赢得整个联赛。
很多机构(特殊是评级机构)在信贷危机后成为替罪羊。诚然,投资者们认为可以依靠于评级机构为他们供应牢靠的评级信息这一想法无可厚非,然而,我们必需指出,假如买卖双方的高级管理层能够进行更为具体的审查将会极大地有助于防止某些问题的发生。例如,高盛的二次抵押证券产品之一—高盛可选式抵押产品信托2023-S3(GSAMPTrust2023-S3)是经过公共审查的产品,这些二手资产的平均贷款价值比为%,其中58%为GSAMP未能有效撤销回购权1的无凭贷款或低凭贷款。
这批证券中有93%被评为投资级。而事实上,不须要很困难的模型就能对这些证券的买卖合理性提出质疑。
前台人员和(或)高级管理人员所负责的第一道防线具有以下三个特点:可持续性的风险收益理念、可用且最新的风险相关信息、对限额及其他基本限制手段的遵守。
可持续性风险收益理念是沟通型风险文化的必定结果。首先,应当对新产品的现有仓位及新仓位等进行广泛的探讨,而非仅仅是满意季度目标或其他短期目标。其次,前台人员和高级管理人员应当对仓位及其所担当的风险具备牢靠且一样的信息。接下来,必需遵守限额及其他基本限制手段:例如,限额设定及限额监控必需由有力的机制来完成,必需强制交易员休假,职责划分必需明确且强制执行。
风险管理—其次道防线
除了慎重且负责的前台人员之外,银行还须要一个有效并受到敬重的风险管理职能部门。风险管理人员须要跳出其传统的“限额巡警”这一角色:不仅须要理解前台人员并对其提出质疑,还须要完善对集中性、相关性和预警的深化理解。财务部门必需完善对收益率背后的风险收益因素的理解,使其更具推断力。
假如一流的风险管理的隐私在于某个企业的风险文化,那么这种文化肯定建立在风险管理人员的实力之上。高素养的风险管理人员是风险管理部门同等地参加决策并让前台人员敬重风险纪律的保障。这些风险管理人员不仅要对业务及其所担当的风险有着清楚的理解,而且还要跟得上产品快速发展且愈发困难的步伐。
当然,这些阅历丰富的风险管理人员仅靠自己是远远不够的。他们须要一套支持性的组织架构、基础设施及内部流程。为了强制执行并推行适当的快速批准机制,风险管理者须要刚好且精确的数据以及相关的权力。此外,责权安排必需明晰。在涉及结构性产品等跨类别产品或涉及跨风险级别的相关性或集中性评估时,传统的风险类别划分并不能起到很好的作用。我们越来越多地看到交易风险团队不仅要应对市场风险,还须要处理所交易产品引发的竞争对手和发行商风险。为了对各种风险类别有更广泛的了解,投资组合监督部门或战略风险管理部门正变得越来越普遍,这些部门在宏观层面上进行压力测试及集中性分析,并具备推行必要变革的权力。
然而,精细的风险分析须要针对非流淌性资产进行牢靠的市值计算。尽管整个体系中对市值计算的负面影响有些非议,但是,这种制度将会使得市场机能可以(极大地)免遭如今信贷危机的破坏。此外,金融机构独立地确认“市场价值”这一职责也至关重要。
最终一点也特别重要:其次道防线效力的实现须要限制部门(财务部门、风险部门、合规部门)通力协作。例如,财务部门过去通常会在业绩不佳时指责性地进行质疑,而对绩效好的缘由却缺乏足够的重视。致力于剖析正面或负面的利润动因将毫无疑问地成为将来流行的思路。
内部外部审计—第三道防线
就目前状况看来,内部审计这一第三道防线也未能为前两道防线的有效性供应独立且客观的保证。
为了使第三道防线能有效地管理董事会所批准的政策及程序,不仅须要对前台如何盈利等业务问题有着良好的理解,而且须要对风险管理规定有着深化的理解。在一流的企业中,内部审计及金融团队具备将深厚的流程及IT学问与其对业务及风险的理解相结合的实力。例如,内部审计团队应当对市值计算的仓位进行调查和确认,确保在不同系统中传递时的信息完整性。